Bank.kz рассказывает, как правильно закрыть ИП, как отчитаться перед налоговой службой, не потерять не оплаченные налоги, что нужно подготовить, какие шаги предпринять до и после закрытия ИП, как подтвердить снятие с учета, как заполнять данные для физического лица. Также рассмотрим, сколько времени в сумме займет закрытие компании в упрощенном порядке.
Что нужно знать перед закрытием ИП
Если предприниматель не закрыл бизнес, налоговые обязательства продолжают начисляться. К закрытию нужно подготовиться заранее, убедиться, что все важные шаги соблюдены. В противном случае останутся долги, штрафы и накопившиеся налоги, процедура затянется, а налоговая служба откажет в заявлении на прекращение деятельности.
Перед тем, как подать заявление, чтобы закрыть бизнес, запросите справку об отсутствии налоговых долгов. Приведите в порядок финансы перед подачей заявления. Все отчеты должны быть приняты налоговой до начала процедуры закрытия. Также перед закрытием проверьте рейтинги налоговой дисциплины в личном кабинете.
Минимальный возраст для закрытия ИП — 18 лет. При возрасте предпринимателя старше 75 лет могут запросить дополнительные документы. Пенсионный возраст не влияет на процедуру закрытия.
Вот что нужно обязательно проверить до подачи на закрытие:
Проверить, нет ли задолженностей
По данным Минфин за прошлый год, лишь 67% открытых ИП сдают «нулевую» отчетность. Это почти 1 млн предпринимателей. Некоторые полагают, что если ИП не ведет бизнес и не приносит дохода, то и платить налоги не нужно. Однако это не так. Даже при отсутствии операций за ИП продолжают начисляться обязательные платежи, включая страховые взносы (ОПВ), взносы на ОСМС, НДС начисления и социальные налоги. Кроме того, за несдачу отчетности будут начисляться штрафы. Предприниматель несет ответственность за все обязательства своей компании вплоть до закрытия бизнеса.
При закрытии ИП все взаимодействие с налоговой службой удобно вести через электронный кабинет налогоплательщика. Электронный сервис показывает актуальные начисления онлайн, чтобы предприниматель не испытывал дискомфорт, и дает доступ контролировать обязательства по своим компаниям для физического лица.
Поэтому важным будет обратить внимание на то, что:
- Нет пропусков в сдаче налоговой декларации (включая нулевые), а налоги выплачены;
- Оплачены страховые взносы (ОПВ, ОСМС, НДС), социальные налоги и другие важные суммы;
- Нет финансовых задолженностей перед налоговой службой.
Если у ИП есть спорные долги по налогам, их погашение может потребовать решения суда. Если обнаружатся налоги, которые не оплачены, их нужно погасить в течение 10 рабочих дней. Налоговой службе это нужно, чтобы одобрить закрытие. Проверить долги можно через электронный кабинет на сайте КГД, где юридические и физические лица получают одинаковый доступ к данным.
Также отсутствие своевременного снятия с учета может привести к начислению пеней за текущий налоговый период. проверяйте финансы тщательно.
Уволить сотрудников
Закрыть ИП без расторжения трудовых договоров нельзя. Уволить сотрудников нужно до подачи заявления, иначе налоги за работников продолжат начисляться. Увольнение оформляется через электронный портал egov.kz или кадровые системы, интегрированные с ГЦВП. Уведомление об увольнении сотрудников автоматически будет у налоговой сразу же после внесения данных, что особенно важно для ответственного лица, ведущего учет в компании.
Перед закрытием ИП нужно:
- Выплатить все суммы сотрудникам (зарплаты, компенсации, и пр.);
- Сделать обязательные отчисления, включая налоги, НДС, и пр.;
- Сдать отчеты по формам 200.00 и 910.00;
- Проверить электронный личный кабинет налоговой, все трудовые отчеты должны быть сданы.
Снять кассовый аппарат с учета
Если использовалась онлайн-ККМ, ее нужно снять с регистрационного учета на сайте kgd.gov.kz или через электронный кабинет оператора. Снятие ККМ с учета подтверждается выпиской из налоговой.
Если у ИП осталось имущество, налоги на него должны быть пересчитаны перед закрытием. Товарные остатки нужно отразить в декларации перед снятием с учета. У налоговой службы может возникнуть запрос расчета стоимости техники или товаров для проверки корректности декларации. Особенно это касается объектов, облагаемых НДС.
Штраф за несвоевременное снятие ККМ с учета
Согласно ст. 284 КоАП РК, за несвоевременное снятие онлайн-ККМ с учета или прекращения ее использования при первом нарушении выносится предупреждение. При повторном нарушении штраф выдается в зависимости от того, кто нарушил статью:
- малый бизнес платит сумму в 15 МРП;
- средний бизнес платит сумму в 30 МРП;
- крупный бизнес платит сумму в 50 МРП.
Закрыть расчетный счет ИП
Хотя это необязательно, лучше закрыть счета заранее, так как банки продолжают списывать комиссии даже после закрытия ИП. Это касается и закрытия компании в упрощенном порядке. Также отключите доступ к бухгалтерскому учету и платным сервисам. Налоги на ИП будут копиться, если не довести закрытие счетов до конца.
Обратите внимание, что закрытие расчетного счета не заменяет снятие с учета в налоговой.
Основные причины отказа в приостановлении ИП
Основная причина отказов — неполный пакет документов. При отказе от налоговой подробно укажет, что нужно исправить.
Наличие задолженности по налогам или взносам
Налоговой службе не подойдет заявление о прекращении деятельности, если есть не оплаченные налоги или страховые взносы. При спорных долгах потребуется письменное решение налоговой. В упрощенном порядке долги и взносы также должны быть погашены.
Неподанные налоговые отчеты
Для налоговой даже нулевые декларации должны быть сданы. Особенно важно проверить декларацию в упрощенном виде и отчеты по НДС. Если налоги не оплачены, предприниматель получит отказ в приостановлении ИП.
Ошибки в заявлении
Неправильные коды или неверные данные — частые причины отказа. Проверьте все перед отправкой. При упрощенном порядке закрытия компании, следует внимательно проверить данные лица, закрывающего бизнес.
ИП уже закрыт или приостановлен
Если предприниматель уже подал заявление на прекращение действия компании, повторная подача невозможна. Главное, чтобы все долги были оплачены, в том числе начисления по НДС и прочим обязательствам. Внимательно изучите свою предыдущую заявку, даже если ликвидация была оформлена в упрощенном порядке.
Ошибки при подаче через портал
Например, недействительная электронная подпись (ЭЦП) или технические сбои. Налоговой важно, чтобы заявитель не допустил ошибок и проверка прошла быстро и успешно.
Пошаговая инструкция, как закрыть ИП в Казахстане
Подготовившись к ликвидации ИП, можно переходить к подаче заявки. Это можно сделать онлайн в кабинете налогоплательщика. Все необходимые формы доступны в личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Прекращение деятельности ИП». Перед подачей заявления убедитесь, что все налоги оплачены, иначе система отклонит запрос. Статус заявления можно отслеживать через сайт налоговой. Также убедитесь, что все активы сняты с учета в базе данных.
Ниже представлена последовательность действий.
Инструкция для закрытия ИП
- Пройти авторизацию через электронный кабинет налогоплательщика на сайте Комитета госдоходов с помощью ЭЦП.
- Перейти в раздел «Формы налоговой отчетности» — «Создать отчет». Выбрать ликвидационную отчетность и отметить ее как «ликвидационную». Так система понимает, что ИП прекращает деятельность.
- Перейти во вкладку «Налоговое заявление» — «Прекращение деятельности ИП» и заполнить форму, указав основания (ст.67 НК РК), а также выбрать соответствующие коды бюджетных классификаций.
- Система автоматически проверит, все ли налоги уплачены за последний квартал.
- Если в ИП была онлайн-касса (ККМ), необходимо в этом же окне подать заявление на снятие ККМ с учета.
- Подписать все ЭЦП и отправить налоговой службе.
Полное снятие с учета означает окончательное прекращение деятельности.
Ликвидация ИП происходит в упрощенном порядке за три рабочих дня. Уведомление о закрытии можно получить как электронный файл в личном кабинете налогоплательщика. Заявление без отчетности система просто не примет. Также ошибки в кодах или сроках оплаты могут стать причиной отказа или задержки закрытия ИП. При обнаружении ошибок в данных физического лица процесс может приостановиться.
После снятия с учета также сохраните все документы на 5 лет. Вне зависимости от того, было ли заявление в общем порядке или в упрощенном порядке.
Не стоит забывать и о том, что есть не оплаченные налоги и обязательства по НДС. Тогда рассмотрение автоматически перестанет быть в упрощенном и перейдет в общий порядок с камеральной проверкой и длительным сроком до 180 дней.
Что делать после закрытия ИП
На первый взгляд может показаться, что после подачи заявления на ликвидацию процесс успешно завершен. И все же стоит сделать еще несколько шагов, чтобы действительно поставить точку в этом процессе и не столкнуться с неожиданными последствиями в будущем.
3 рабочих дня на проверку
После подачи документов налоговой дается 3 рабочих дня на проверку и принятие решения о закрытии. После истечения этого срока нужно проверить статус заявки по закрытию в кабинете налогоплательщика. Там же можно скачать уведомление о прекращении деятельности. Официальный документ подтвердит, что ИП закрыт. Если налоговой по каким-то причинам что-то не понравилось и она отказала в заявке, эти причины будут указаны в уведомлении. После их устранения нужно заново подать заявление.
Если отчет о закрытии ИП сдан с ошибкой
Есть случаи, когда обязательства всплывают уже после закрытия. Если отчет сдан с ошибкой, налоги могут быть начислены повторно. Проверьте, чтобы все налоги были закрыты. В таком случае лучше перепроверить вручную или со специалистом, что все формы отчетности действительно прошли, а начислений по ОПВ, ОСМС, НДС, и другие налоги не начисляются.
Далее, если ранее расчетный финансовый счет в банке не был закрыт, то стоит позаботиться об этом.
Несмотря на ликвидацию, все документы, в том числе и информация о налогах, в сумме должны по закону храниться пять лет. Так что храните все чеки об оплате на случай запроса от налоговой. Также храните подтверждение снятия с учета — оно может понадобиться при решении спорных вопросов. Это все также может понадобиться в случае повторных проверок от налоговой.
При сложностях обращайтесь в службу поддержки налоговой по телефону 1414.
Заключение
Перед закрытием ИП важно проверить корректность всех данных учета, чтобы избежать расхождений в отчетности. Это касается как налогового учета, так и бухгалтерского учета. Также проверьте оплату всех взносов и налогов, в том числе и НДС, а также суммам по обязательствам. Финансовая составляющая играет здесь большую роль.
Особое внимание следует уделить сведениям регистрационного учета в налоговой службе, так как любые несоответствия могут привести к отказу в закрытии. Также необходимо убедиться, что кассовый аппарат снят с учета, а расчетный счет ИП исключен из банковского учета. При упрощенном порядке закрытия ИП срок рассмотрения составляет 3 рабочих дня.
Все эти шаги позволяют завершить процедуру без дополнительных проверок и штрафов. После закрытия предприниматель сохраняет право на пенсионные отчисления. Если нужно, предприниматель может повторно открыть бизнес через месяц после закрытия. Все будет зависеть от его финансов, а также не задолжал ли по налогам.