Как самостоятельно рассчитать сумму налога с продажи недвижимости в Казахстане — разберем подробно. НК РК устанавливает правила расчета и учета налогов для резидентов и нерезидентов страны. Важно знать, в какие сроки необходимо подать соответствующие документы, а также сделать это правильно, чтобы избежать штрафных санкций.
Что собой представляет «налог с продажи квартиры»
Выставление на рынок недвижимости с целью продажи для многих собственников становится настоящим стрессом. Сначала идет поиск покупателя, затем торги, наконец, заключение сделки. Но на этом обязанности продавца как бывшего собственника не заканчиваются.
По закону, экс-владелец несет ответственность путем оглашения полученного дохода, то есть он должен указать, что он продал недвижимость и получил прибыль. В зависимости от размера прибыли в идущем следом годом за годом продажи бывший собственник облагается налогом в пользу государства, то есть он должен поделиться доходом.
Данные заполняются и передаются в службу до конца марта. Сотрудники учреждений не напоминают и не уведомляют бывших собственников заранее, здесь вся ответственность лежит только на владельце.
В каком случае нужно уплачивать налог и по какой ставке
Правила уплаты пошлин регламентируются статьями НК республики. Граждане, резиденты Казахстана, отчисляют средства с дохода только тогда, когда дом или квартира находились во владении менее одного года.
Ставка остается единой для всех:
- 10% — при условии, что гражданин является резидентом РК;
- 15% — для нерезидентов республики.
Ставка применяется таким образом: учитывается цена квартиры, зафиксированная на период покупки и на момент выставления на рынок. То есть продавец применяет ставку в 10 или 15% только к той сумме, которая становится разницей между затраченными и полученными средствами. Если же эти цифры одинаковы, то налог не уплачивается вовсе.
Налоги рассчитывают с того момента, которым датирована официальная регистрация права владения. Следует учитывать, что под этим днем имеют в виду не день подписания документа нотариусом, а дата, когда состоялась регистрация государственным органом.
Какова процедура расчета и уплаты налога
Когда продается недвижимость, владение которой составляет более 12 месяцев, то никаких дополнительных манипуляций не требуется. Если же владение ограничено сроком менее 12 месяцев с даты вступления в право владения, то здесь действуют другие правила. Продавец лично вносит данные в налоговый орган по месту жительства. При этом он должен продемонстрировать пакет документов:
- договор, который свидетельствует об инициации сделки;
- оценочный акт недвижимости.
Каждый случай рассматривается отдельно, все зависит от итоговой цены квартиры или дома. Денежные средства должны быть внесены на указанные счета не позднее предусмотренной законом даты.
Как быть, если продавец квартиры в РК – иностранец (нерезидент)
Здесь действуют те же правила, что и для резидентов, но при отсутствии гражданства РК становится выше ставка налогообложения. Также для иностранных граждан сроки владения недвижимостью не имеют значения. Это значит, что отчислять средства потребуется в любом случае.
Второй важный момент — наличие договоренностей между Казахстаном и тем государством, из которого прибыл иностранный гражданин. Если между странами подписана конвенция, то удастся избежать двойного налогообложения, то есть уплатить налог только в Казахстане.
Как же сэкономить на налоге
Единственная законная возможность сэкономить на налогах — это подождать, пока квартира будет находиться в собственности более одного года. Тогда платить государству не придется.
Чтобы заплатить меньше, следует подумать об этом заранее. Важно правильно подготовить пакет документов и оценить недвижимость таким образом, чтобы разница между стоимостью на момент покупки и дату продажи была как можно меньше.