Налоговые льготы в Казахстане

Новый Налоговый кодекс Казахстана

К январю 2025 года в Казахстане планируют принять изменения в Налоговый кодекс. Проект уже внесен на рассмотрение Парламента страны.

Власти планируют упростить систему налогообложения, снизив бюрократическую нагрузку и некоторые виды платежей. Некоторым видам бизнеса, наоборот, повысят тариф, а также внесут новые понятия для определения налоговой нагрузки.

Какие налоги платят в Казахстане

Налоги для физических лиц

В Казахстане физические лица должны выплачивать сразу несколько видов налоговых платежей:

Кроме того, есть так называемые неочевидные источники доходов, с которых тоже придется заплатить налоги.

Налоги для юридических лиц

Для юридических лиц в Казахстане предусмотрено несколько режимов налогообложения. Их в республике два: общеустановленный и специальный. О том, в чем их отличия и кто может претендовать на них, мы писали в этой статье. Налоги для предпринимателей в Казахстане включают налог на прибыль и НДС.

• Налог на прибыль платится вне зависимости от выбранного режима. Однако, на специальном режиме его размер значительно ниже.
• НДС оплачивается лишь в том случае, если предприниматель превысил определенный порог прибыли. Ему будет необходимо встать на учет по НДС. Подробно об этом мы писали здесь.

Кроме основных налогов, связанных непосредственно с прибылью, предприниматели в Казахстане обязаны делать социальные отчисления за себя и своих работников.

Что такое налоговые льготы

Налоговыми льготами называют снижение налоговой нагрузки или полное освобождение от их уплаты. Рассчитывать на такие преференции от государства могут лишь определенные категории физических и юридических лиц. Поддержка оказывается для того, чтобы оказать помощь нуждающимся людям и приоритетным видам бизнеса.

Кто может рассчитывать на налоговые льготы

Юридические лица

Юридические лица могут воспользоваться следующими льготами:

1. Льготы для сельхозпроизводителей. Если предприниматель производит или перерабатывает сельскохозяйственную продукцию, а также занимается животноводством, то он может уменьшить свои налоги на 70%.
2. Льготы для инвестиционных приоритетных проектов. Здесь речь идет о бизнесе, который спонсируется государством. Это может быть новое производство или расширение уже существующего. Такие направления бизнеса являются приоритетными для страны, поэтому инвестиционные проекты не платят подоходный, земельный и имущественный налоги.
3. Льготы для участников цифрового проекта Astana Hub. Это крупнейший в Азии технопарк IT-стартапов. Его участники применяют нулевой коэффициент при уплате НДС, корпоративного, подоходного налога, а также налога для нерезидентов.
4. Льготы для Специальных Экономических Зон, СЭЗ. Всего в Казахстане действует 13 зон с разными направлениями деятельности. В зависимости от них участники этих зон не платят подоходный, земельный, имущественный налог и НДС на иностранные товары и таможенные пошлины.

Физические лица

Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты следующих налогов:

1. Транспортный

Его могут не платить:

• ветераны ВОВ и боевых действий;
• многодетные матери, имеющие звание «Мать-героиня»;
• Герои Советского Союза и Социалистического Труда;
• граждане, имеющие медали и ордена времен Советского Союза;
• инвалиды.

2. Налог на имущество

Льготы имеют:

• дети-сироты и оставшиеся без попечения родителей до 18 лет;
• родитель ребенка-инвалида или инвалида детства;
• отдельно проживающие пенсионеры имеют льготу в пределах 1000-кратного размера МРП на все имущество;
• многодетные матери, имеющие звание «Мать-героиня»;
• ветераны ВОВ, а также ветераны боевых действий и инвалиды имеют льготу в пределах 1500-кратного МРП от стоимости всех объектов.
• Герои Советского Союза имеют льготу в пределах 1000-кратного размера МРП на все имущество.

3. Подоходный налог

Льготы в пределах 75-кратного размера МРП на освобождение от ИПН имеют:

• родители и опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства;
• инвалиды I, II и III группы.

Полный перечень категорий льготников можно увидеть здесь.

Итоги: Налоговые льготы позволяют поддерживать бизнес и нуждающиеся слои населения

Система налогообложения в Казахстане отличается своей прозрачностью и низкими тарифами. Нововведения в кодекс, вступающие в силу в 2025 году, позволят упростить систему, а также уменьшить число проверок. Нарушителям, просрочившим платежи или не успевшим подать декларации, позволят исправить ошибки без серьезных последствий. А налоговые льготы, предусмотренные для некоторых категорий юридических и физических лиц, поддержат приоритетные виды бизнеса и особо нуждающиеся слои населения.

Все эти преимущества налоговой системы Казахстана направлены на то, чтобы плательщики не уходили в тень и платили налоги в полном объеме. Ведь если нагрузка не большая, а система оплаты простая и понятная, то нет смысла скрывать доходы и нарушать закон.