Основное отличие налогов в Казахстане от других государств в их размере. По сравнению со странами ЕС и России жители Казахстана платят значительно меньше налоговых взносов.
В Казахстане ставка подоходного налога держится на уровне 10%. В США, например, она может достигать 55%.
Новый Налоговый кодекс Казахстана
К январю 2025 года в Казахстане планируют принять изменения в Налоговый кодекс. Проект уже внесен на рассмотрение Парламента страны. Власти планируют упростить систему налогообложения, снизив бюрократическую нагрузку и некоторые виды платежей. Некоторым видам бизнеса, наоборот, повысят тариф, а также внесут новые понятия для определения налоговой нагрузки.
Какие налоги платят в Казахстане
Налоги для физических лиц
В Казахстане физические лица должны выплачивать сразу несколько видов налоговых платежей:
Кроме того, есть так называемые неочевидные источники доходов, с которых тоже придется заплатить налоги.
Налоги для юридических лиц
Для юридических лиц в Казахстане предусмотрено несколько режимов налогообложения. Их в республике два: общеустановленный и специальный. О том, в чем их отличия и кто может претендовать на них, мы писали в этой статье. Налоги для предпринимателей в Казахстане включают налог на прибыль и НДС.- Налог на прибыль платится вне зависимости от выбранного режима. Однако, на специальном режиме его размер значительно ниже.
- НДС оплачивается лишь в том случае, если предприниматель превысил определенный порог прибыли. Ему будет необходимо встать на учет по НДС. Подробно об этом мы писали здесь.
Что такое налоговые льготы
Налоговыми льготами называют снижение налоговой нагрузки или полное освобождение от их уплаты. Рассчитывать на такие преференции от государства могут лишь определенные категории физических и юридических лиц. Поддержка оказывается для того, чтобы оказать помощь нуждающимся людям и приоритетным видам бизнеса.Кто может рассчитывать на налоговые льготы
Юридические лица
Юридические лица могут воспользоваться следующими льготами:- Льготы для сельхозпроизводителей. Если предприниматель производит или перерабатывает сельскохозяйственную продукцию, а также занимается животноводством, то он может уменьшить свои налоги на 70%.
- Льготы для инвестиционных приоритетных проектов. Здесь речь идет о бизнесе, который спонсируется государством. Это может быть новое производство или расширение уже существующего. Такие направления бизнеса являются приоритетными для страны, поэтому инвестиционные проекты не платят подоходный, земельный и имущественный налоги.
- Льготы для участников цифрового проекта Astana Hub. Это крупнейший в Азии технопарк IT-стартапов. Его участники применяют нулевой коэффициент при уплате НДС, корпоративного, подоходного налога, а также налога для нерезидентов.
- Льготы для Специальных Экономических Зон, СЭЗ. Всего в Казахстане действует 13 зон с разными направлениями деятельности. В зависимости от них участники этих зон не платят подоходный, земельный, имущественный налог и НДС на иностранные товары и таможенные пошлины.
Физические лица
Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты следующих налогов:- Транспортный
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- многодетные матери, имеющие звание «Мать-героиня»;
- Герои Советского Союза и Социалистического Труда;
- граждане, имеющие медали и ордена времен Советского Союза;
- инвалиды.
- дети-сироты и оставшиеся без попечения родителей до 18 лет;
- родитель ребенка-инвалида или инвалида детства;
- отдельно проживающие пенсионеры имеют льготу в пределах 1000-кратного размера МРП на все имущество;
- многодетные матери, имеющие звание «Мать-героиня»;
- ветераны ВОВ, а также ветераны боевых действий и инвалиды имеют льготу в пределах 1500-кратного МРП от стоимости всех объектов.
- Герои Советского Союза имеют льготу в пределах 1000-кратного размера МРП на все имущество.
- родители и опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства;
- инвалиды I, II и III группы.