Рассчитайте зарплату на руки или определите необходимую сумму начисления с учётом обязательных удержаний в Казахстане в 2026 году.
Параметры расчёта
Доход с начала года и точный ИПН
Как рассчитать зарплату на руки
Сначала выберите направление расчёта: из начисленной зарплаты или из желаемой суммы на руки. Затем укажите доход, применимые вычеты и, при необходимости, облагаемый доход с начала года. В результате калькулятор покажет ОПВ, ВОСМС, ИПН, налоговую базу и итоговую выплату.
Начисленная зарплата и зарплата на руки
В расчётах используются два разных понятия. Поэтому важно понимать, какую сумму вы видите в трудовом договоре, расчётном листке или банковском зачислении.
Начисленная зарплата — gross
Это доход до обязательных удержаний. В него могут входить оклад, премия, надбавки, доплаты и другие выплаты, которые работодатель начислил сотруднику за месяц.
Зарплата на руки — net
Это сумма после удержания ОПВ, ВОСМС и ИПН. Именно её работник обычно получает на банковский счёт.
Почему разница не равна одному фиксированному проценту
На итог влияют налоговые вычеты, предельные базы социальных платежей и прогрессивная ставка ИПН. Следовательно, для разных уровней дохода доля удержаний может отличаться.
Что удерживают из зарплаты в Казахстане в 2026 году
| Платёж или вычет | Параметр 2026 года | Как учитывается |
|---|---|---|
| ОПВ | 10% | Удерживаются из дохода работника; максимальная месячная база — 50 МЗП. |
| ВОСМС | 2% | Удерживаются из дохода работника; с 2026 года максимальная база — 20 МЗП. |
| ИПН | 10% / 15% | 10% применяется в пределах годового порога 8 500 МРП, 15% — к части превышения. |
| Базовый вычет | 30 МРП в месяц | Применяется у одного налогового агента; годовой предел — 360 МРП. |
| МРП | 4 325 ₸ | Используется для расчёта базового вычета и порога прогрессивного ИПН. |
| МЗП | 85 000 ₸ | Используется для определения предельной базы отдельных социальных платежей. |
Обязательные пенсионные взносы — ОПВ
ОПВ удерживаются из дохода работника и направляются в пенсионную систему. В стандартном случае ставка составляет 10% от дохода, принимаемого для исчисления взносов.
Ставка ОПВ
Калькулятор использует ставку 10%. Например, при начисленной зарплате 350 000 ₸ и отсутствии специальных исключений ОПВ составят 35 000 ₸.
Максимальная база
Доход, принимаемый для исчисления ОПВ, ограничен 50 МЗП в месяц. Поскольку МЗП в 2026 году равна 85 000 ₸, максимальная база соответствует 4 250 000 ₸.
Почему ОПВ уменьшают базу ИПН
Социальные платежи относятся к предусмотренным налоговым вычетам. Поэтому после удержания ОПВ облагаемая база для ИПН становится меньше.
Взносы работника на ОСМС — ВОСМС
ВОСМС удерживаются из зарплаты работника отдельно от пенсионных взносов. Ставка в 2026 году остаётся 2%, однако изменился верхний предел дохода, с которого рассчитывается платёж.
Ставка 2%
Например, при доходе 500 000 ₸ взнос работника составляет 10 000 ₸, если весь доход входит в объект исчисления.
Предельная база 20 МЗП
С 2026 года максимальная база для взносов работника составляет 20 МЗП, то есть 1 700 000 ₸ в месяц. Следовательно, максимальный месячный ВОСМС по этой базе составляет 34 000 ₸.
Почему лимит важен для высокой зарплаты
Если начисленная сумма превышает 1,7 млн ₸, взнос не продолжает расти пропорционально всему доходу. Поэтому при высоких зарплатах доля ВОСМС в начислении уменьшается.
ИПН с зарплаты в 2026 году
С 1 января 2026 года для большинства доходов физических лиц действует прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Поэтому при очень высоком годовом доходе часть базы может облагаться по повышенной ставке.
Ставка 10%
Она применяется к облагаемому доходу в пределах годового порога 8 500 МРП. При МРП 4 325 ₸ этот ориентир составляет 36 762 500 ₸ за год.
Ставка 15%
Повышенная ставка применяется только к части облагаемого дохода сверх 8 500 МРП. Следовательно, превышение порога не означает, что весь годовой доход автоматически облагается по 15%.
Зачем вводить доход с начала года
При обычной зарплате дополнительное поле чаще всего не требуется. Однако если годовая облагаемая база может перейти порог, калькулятору нужно знать накопленный доход до текущего месяца.
Базовый налоговый вычет 30 МРП
С 2026 года введён базовый налоговый вычет в размере 30 МРП в месяц. Он уменьшает облагаемый доход при расчёте ИПН, но сам по себе не является дополнительной выплатой работнику.
Сколько это в тенге
30 × 4 325 ₸ = 129 750 ₸ в месяц. Поэтому при применении вычета налоговая база уменьшается максимум на эту сумму в пределах доступного дохода.
Годовой предел
За календарный год базовый вычет ограничен 360 МРП. Таким образом, при полном применении за 12 месяцев сумма соответствует 1 557 000 ₸.
У одного налогового агента
Базовый вычет применяется только у одного налогового агента. Поэтому при нескольких работодателях нельзя автоматически учитывать 30 МРП у каждого одновременно.
Как формируется база для ИПН
ИПН рассчитывается не просто как 10% от всей начисленной зарплаты. Сначала доход уменьшается на применимые социальные платежи и налоговые вычеты.
Упрощённая формула
База ИПН = начисленный доход − ОПВ − ВОСМС − базовый вычет − другие применимые вычеты. Если результат меньше нуля, калькулятор принимает базу равной нулю.
Расчёт ИПН
После определения базы применяется ставка 10% либо комбинация 10% и 15%, если накопленный годовой доход пересекает установленный порог.
Пример расчёта зарплаты 350 000 ₸
Рассмотрим стандартный сценарий калькулятора: начислено 350 000 ₸, применяются ОПВ 10%, ВОСМС 2% и базовый вычет 30 МРП.
ОПВ
10% от 350 000 ₸ = 35 000 ₸.
ВОСМС
2% от 350 000 ₸ = 7 000 ₸.
База ИПН
350 000 − 35 000 − 7 000 − 129 750 = 178 250 ₸. Следовательно, при ставке 10% ИПН составит 17 825 ₸.
Зарплата на руки
350 000 − 35 000 − 7 000 − 17 825 = 290 175 ₸. Таким образом, общие удержания в этом примере составляют 59 825 ₸.
Как рассчитать начисленную зарплату из суммы на руки
Иногда известна не сумма gross, а желаемая выплата net. Поэтому в калькуляторе есть обратный режим, который подбирает начисление с учётом выбранных удержаний и вычетов.
Почему нельзя просто прибавить 12% или 20%
ОПВ, ВОСМС и ИПН рассчитываются по разным базам. Кроме того, ИПН зависит от налоговых вычетов. Следовательно, обратный расчёт нельзя выполнить простым прибавлением фиксированного процента.
Как работает калькулятор
Сервис последовательно подбирает такую начисленную сумму, при которой после удержаний получается заданная выплата. В результате пользователь получает ориентир для gross-зарплаты.
Почему возможна разница в несколько тенге
Бухгалтерские системы могут использовать собственный порядок округления промежуточных значений. Поэтому итог реального расчётного листка иногда немного отличается.
Что входит в начисленную зарплату
Начисление за месяц может состоять не только из оклада. Поэтому при использовании калькулятора важно вводить общую сумму выплат, которые относятся к доходу текущего месяца и участвуют в выбранном расчёте.
Оклад
Это основная часть заработной платы, установленная трудовым договором или системой оплаты труда работодателя.
Премия
Премиальная выплата может увеличивать общий доход месяца. Следовательно, она также может изменить ОПВ, ВОСМС и ИПН.
Надбавки и доплаты
Доплаты за условия труда, совмещение, квалификацию и другие основания также могут входить в начисление. Однако точный налоговый режим конкретной выплаты определяет бухгалтерия.
Что оплачивает работодатель отдельно
Зарплата на руки показывает только удержания из дохода сотрудника. Однако стоимость работника для работодателя выше начисленной суммы, поскольку часть обязательных платежей финансируется за счёт работодателя.
| Платёж | Параметр 2026 года | Кто оплачивает |
|---|---|---|
| ОПВР | 3,5% | Работодатель за счёт собственных средств при наличии обязанности по конкретному работнику. |
| Отчисления ОСМС | 3% | Работодатель; с 2026 года верхняя база составляет 40 МЗП. |
| Социальный налог | 6% — общая ставка | Работодатель в случаях, предусмотренных налоговым режимом. |
| Социальные отчисления | По правилам социального страхования | Работодатель или иной плательщик в предусмотренных случаях. |
ОПВР в 2026 году
Ставка обязательных пенсионных взносов работодателя выросла до 3,5%. При этом ОПВР не удерживаются из начисленной зарплаты сотрудника, поэтому калькулятор net-зарплаты их не вычитает.
Отчисления работодателя на ОСМС
Ставка остаётся 3%. С 2026 года максимальная база для работодателя составляет 40 МЗП, то есть 3 400 000 ₸ в месяц.
ОПВ и ОПВР — в чём разница
Названия похожи, однако источники платежей разные. Поэтому ОПВ уменьшают сумму, которую получает работник, а ОПВР являются дополнительным расходом работодателя.
ОПВ
Обязательные пенсионные взносы удерживаются из дохода работника по применимым правилам. Стандартная ставка составляет 10%.
ОПВР
Обязательные пенсионные взносы работодателя перечисляются за счёт работодателя. В 2026 году ставка составляет 3,5% и постепенно увеличивается до 5% в 2028 году.
Почему ОПВР нет в результате «на руки»
Поскольку работник не оплачивает их из начисленной ему суммы, ОПВР не уменьшают net-зарплату. Следовательно, они относятся к расчёту полной нагрузки работодателя, а не к удержаниям сотрудника.
Налоговые вычеты кроме базовых 30 МРП
Калькулятор содержит поле «Другие налоговые вычеты». Оно позволяет вручную уменьшить базу ИПН, если у работника есть подтверждённое право на дополнительный вычет.
Социальные налоговые вычеты
С 2026 года отдельные социальные категории имеют специальные вычеты. Например, для лиц с инвалидностью I и II группы предусмотрен вычет до 5 000 МРП за календарный год.
Вычет 882 МРП
Для ряда других социально уязвимых категорий сохранён вычет в пределах 882 МРП за год. Однако применимость зависит от статуса конкретного человека.
Почему калькулятор не выбирает их автоматически
Для этого потребовались бы персональные данные и документы. Поэтому пользователь вводит дополнительную сумму самостоятельно после проверки права на вычет.
Если у работника несколько работодателей
Некоторые параметры нельзя безусловно применять одновременно у всех налоговых агентов. Поэтому при работе в нескольких организациях расчёт требует дополнительной проверки.
Базовый вычет
30 МРП применяется только у одного налогового агента. Следовательно, если вычет уже используется по основному месту работы, у второго работодателя его повторно учитывать нельзя.
Доход с начала года
Для прогрессивного ИПН важен годовой облагаемый доход. Поэтому при высоких доходах необходимо учитывать данные, которые требуются для корректного применения порога 8 500 МРП.
Расчёт по каждому месту работы
Отдельная бухгалтерия рассчитывает выплаты по имеющейся у неё информации. В результате персональный годовой налоговый расчёт может быть сложнее одного месячного сценария.
Отпускные, больничные и специальные расчёты
Общий калькулятор зарплаты не должен дублировать расчёты выплат с отдельной методикой. Поэтому для них на Bank.kz используются профильные инструменты.
Отпускные
Для отпуска требуется средний заработок, расчётный период и количество рабочих дней отпуска. Используйте калькулятор отпускных Bank.kz.
Больничный
Оплата временной нетрудоспособности зависит от отдельного порядка и ограничений. Поэтому её лучше рассчитывать в калькуляторе больничного.
Зарплата учителя
У педагогов начисление зависит от БДО, стажа, квалификационной категории, учебной нагрузки и доплат. Для такого сценария предназначен калькулятор зарплаты учителя.
Трудовой договор и договор ГПХ
Этот калькулятор ориентирован прежде всего на обычную заработную плату работника по трудовому договору. Поэтому для дохода по гражданско-правовому договору состав платежей может отличаться.
Трудовые отношения
Работодатель начисляет заработную плату и выполняет обязанности налогового агента по удержаниям и перечислениям.
Договор ГПХ
Выплата за работы или услуги по ГПХ регулируется другим основанием. Кроме того, для отдельных социальных платежей предусмотрены свои правила объекта и предельной базы.
Почему нужен отдельный расчёт
Если просто применить зарплатную модель к ГПХ, результат может быть неверным. Следовательно, текущий калькулятор не следует использовать как официальный расчёт выплаты по ГПХ.
Основные термины расчёта зарплаты
| Термин | Что означает |
|---|---|
| Gross | Начисленная зарплата до удержаний. |
| Net | Сумма, которую работник получает после обязательных удержаний. |
| ОПВ | Обязательные пенсионные взносы из дохода работника. |
| ОПВР | Обязательные пенсионные взносы за счёт работодателя. |
| ВОСМС | Взносы работника на обязательное социальное медицинское страхование. |
| ИПН | Индивидуальный подоходный налог. |
| Налоговый вычет | Сумма, уменьшающая облагаемый доход при выполнении установленных условий. |
| Налоговый агент | Лицо, которое исчисляет, удерживает и перечисляет налог в предусмотренных случаях. |
| МРП | Месячный расчётный показатель, используемый в налоговых вычетах и лимитах. |
| МЗП | Минимальная заработная плата, которая применяется в отдельных предельных базах. |
| Налогооблагаемый доход | Доход после предусмотренных уменьшений, с которого рассчитывается ИПН. |
| Доход с начала года | Накопленный годовой показатель, важный при прогрессивной ставке ИПН. |
Почему расчёт бухгалтерии может отличаться
Калькулятор использует стандартный сценарий и параметры, которые ввёл пользователь. Однако реальный расчётный листок может содержать дополнительные выплаты, вычеты и корректировки.
Отпускные и больничные
Эти выплаты рассчитываются по отдельным правилам. Поэтому итог месяца может отличаться от обычного расчёта только по окладу.
Социальные льготы
Дополнительные налоговые вычеты способны уменьшить ИПН. Следовательно, работник с подтверждённым правом на них может получить другой результат.
Несколько налоговых агентов
Использование базового вычета и годового порога требует корректного учёта доходов. Поэтому ситуация с несколькими работодателями сложнее стандартной модели.
Округление
Кроме того, бухгалтерская программа может округлять промежуточные суммы иначе. Из-за этого разница иногда составляет несколько тенге.
Частые вопросы о расчёте зарплаты
Начисление и сумма на руки
Чем начисленная зарплата отличается от зарплаты на руки?
Начисленная сумма указывается до удержаний. Зарплата на руки, напротив, остаётся после ОПВ, ВОСМС и ИПН.
Как рассчитать зарплату на руки?
Сначала введите начисленную сумму. Затем отметьте применимые ОПВ, ВОСМС и налоговые вычеты. После этого калькулятор покажет все удержания и итог.
Как узнать, сколько нужно начислить для 300 000 ₸ на руки?
Выберите режим «Из суммы на руки» и введите 300 000 ₸. В результате сервис подберёт ориентировочную gross-сумму с учётом выбранных параметров.
Почему нельзя просто вычесть 10% ИПН из оклада?
Потому что сначала база уменьшается на социальные платежи и применимые налоговые вычеты. Поэтому ИПН рассчитывается не от всей начисленной суммы.
ОПВ, ВОСМС и ИПН
Какая ставка ОПВ в 2026 году?
Стандартная ставка составляет 10% от дохода, принимаемого для исчисления. При этом действует предельная месячная база 50 МЗП.
Какая ставка ВОСМС для работника?
Ставка составляет 2%. Кроме того, с 2026 года максимальная база увеличена до 20 МЗП, или 1,7 млн ₸ в месяц.
Когда применяется ИПН 15%?
15% применяется только к части годового облагаемого дохода сверх 8 500 МРП. Следовательно, обычная зарплата ниже порога продолжает рассчитываться по ставке 10%.
Зачем указывать доход с начала года?
Он нужен для определения момента, когда годовая облагаемая база может пересечь порог 8 500 МРП. Поэтому поле особенно важно для высоких доходов.
Налоговые вычеты
Сколько составляет базовый вычет в 2026 году?
30 МРП, то есть 129 750 ₸ в месяц. При этом годовой предел составляет 360 МРП.
Можно ли применять 30 МРП у двух работодателей?
Нет. Базовый вычет применяется только у одного налогового агента. Поэтому при нескольких местах работы нужно определить, где он используется.
Почему ИПН может быть равен нулю?
После ОПВ, ВОСМС и налоговых вычетов облагаемая база может уменьшиться до нуля. Однако сам вычет не прибавляется к зарплате — он лишь уменьшает налоговую базу.
Что вводить в «Другие налоговые вычеты»?
Только сумму вычета, право на который подтверждено для вашей ситуации. Например, отдельные социальные категории имеют дополнительные вычеты по правилам 2026 года.
Работодатель и специальные выплаты
Уменьшают ли ОПВР зарплату работника?
Нет. ОПВР перечисляются за счёт средств работодателя. Поэтому они не вычитаются из gross-зарплаты при определении суммы на руки.
Какая ставка ОПВР в 2026 году?
В 2026 году ставка составляет 3,5% для доходов и работников, на которых распространяется соответствующая обязанность работодателя.
Можно ли этим калькулятором посчитать отпускные?
Неточно. Для отпускных используется средний заработок и отдельный расчётный период. Поэтому лучше использовать профильный калькулятор отпускных Bank.kz.
Можно ли посчитать больничный?
Неточно. Выплата по временной нетрудоспособности имеет отдельные правила и ограничения, поэтому для неё предусмотрен самостоятельный калькулятор.
Можно ли считать доход по договору ГПХ?
Калькулятор ориентирован на заработную плату по трудовому договору. Поэтому для ГПХ состав социальных платежей и вычетов нужно определять отдельно.
Почему бухгалтерия получила другую сумму?
Например, могли применяться дополнительные вычеты, отпускные, больничные, корректировки или другое округление. Поэтому расчёт Bank.kz следует использовать как предварительную проверку.