Налог на имущество для физических лиц в Казахстане обязателен практически для всех категорий граждан. Хотя встречаются и исключения, предусматриваемые законом. Правила, касающиеся этого вопроса, могут меняться в зависимости от поправок, но общая часть законодательства остается неизменной.

Кто не оплачивает налог на имущество

Налогом в РК облагается недвижимое имущество, такое как квартиры, земельные участки, гаражи, здания, дачные участки. По закону об имущественных правах сэкономить на налоге могут определенные категории граждан. Среди них следующие:

  • герои Советского Союза, Социалистического Труда;
  • герои Казахстана — лица, получившие степень «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», любой орден «Отан»;
  • ветераны Великой Отечественной войны и лица, к ним приравненные;
  • инвалиды;
  • дети-сироты, которым еще не исполнилось 18 лет;
  • один из родителей детей-инвалидов;
  • матери-героини, многодетные матери;
  • одинокие пенсионеры;
  • предприниматели, которые используют объекты для малого бизнеса;
  • собственники квартир не платят налог по земельному участку — только за саму квартиру.

Налогом в РК облагается недвижимое имущество

Существует множество нюансов. Например, если собственность находится в долевом имуществе, то каждый из дольщиков обязан уплачивать равную сумму. Если один из дольщиков относится к льготной категории граждан, сумма пропорционально уменьшается.

Как и когда оплатить налог на имущество

Налоговые выплаты начисляются ежегодно до первого июля. Плату за имущество надо внести до истечения налогового периода. Начисление производится с учетом приобретения до первого января предыдущего года.

Если имущество находится в собственности менее календарного года, то высчитывается фактическое время владение гражданином РК. Ему потребуется заплатить долю, соответствующую временному периоду владения недвижимостью.

Если объект находится в долевом владении, то каждый дольщик должен заплатить свою часть налога.

Оплату можно произвести в личном кабинете через сайт Egov. Также подобные услуги по выплате налогов предлагает большинство банков. Например, есть отдельный раздел «Оплата налогов» в Каспи Банке.

Если гражданин РК хочет оплатить наличными, нужно прийти в любой отдел налоговых органов и воспользоваться кассой.

Ставки налога на имущество

Ставка по налогу определяется в зависимости от стоимости объекта. Для всех граждан Казахстана принцип один, исключая льготные категории. Принцип начисления можно рассчитать следующим образом:

1.до 2 000 0000,05 процента от стоимости объектов налогообложения
2. 2 000 000 — 4 000 0001 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 000 000 тенге
3. 4 000 000 — 6 000 0002 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 000 000 тенге
4. 6 000 000 — 8 000 0004 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 000 000 тенге
5. 8 000 000 — 10 000 0007 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 000 000 тенге
6. 10 000 000 — 12 000 00011 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге
7. 12 000 000 — 14 000 00016 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 000 000 тенге
8. 14 000 000 — 16 000 00022 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 000 000 тенге
9. 16 000 000 — 18 000 00029 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 000 000 тенге
10. 18 000 000 — 20 000 00037 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 000 000 тенге
11. 20 000 000 — 75 000 00046 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 000 000 тенге
12. 75 000 000 — 100 000 000321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 000 000 тенге
13. 100 000 000 — 150 000 000471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 000 000 тенге
14. 150 000 000 — 350 000 000796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 000 000 тенге
15. 350 000 000 — 450 000 0002 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 000 000 тенге
16. более 450 000 0002 946 600  + 2 процента с суммы, превышающей 450 000 000 тенге

От чего зависит размер налога

Помимо базовой ставки, влияет и несколько других факторов. Под ними понимаются коэффициенты стоимости в зависимости от географического положения и административного деления.

От чего зависит размер налога

Максимальная ставка в Алматы. Далее следует столица — Астана. Дешевле — в крупных городах Казахстана.

Далее идут населенные пункты областного значения, затем районного. Дешевле всего — поселки и села.

Обратите внимание, что территориально объект может находиться рядом с Алматы, но относиться к селу. Поэтому и ставка будет намного меньше, чем у недвижимости, которая расположена буквально на расстоянии нескольких километров, но формально относится к городской черте.

Кроме того, влияет этаж, где расположено здание и из чего построено, а также вид отопления.