Калькулятор налогов ИП

Какие налоги и платежи ИП считает калькулятор

Сервис объединяет предпринимательский налог и основные социальные платежи ИП за себя. Поэтому сначала нужно выбрать налоговый режим, а затем отдельно указать доход и месячную базу для социальных платежей.

Налог по режиму

Для СНР на основе упрощённой декларации калькулятор применяет выбранную ставку к доходу. Для общеустановленного порядка используется предварительная модель налогооблагаемого дохода как разницы между выручкой и указанными расходами.

Социальные платежи за себя

Отдельно рассчитываются ОПВ, ОПВР, социальные отчисления и ВОСМС. При этом у каждого платежа есть собственная ставка, база, пределы и основания освобождения.

Основные показатели для ИП в 2026 году

СНР на основе упрощённой декларации в 2026 году

С 2026 года система специальных налоговых режимов была существенно переработана. Для ИП, которые соответствуют условиям нового СНР на основе упрощённой декларации, базовая ставка ИПН составляет 4% от объекта налогообложения.

Ставка 4%

Местный маслихат вправе уменьшить или увеличить её до 50%. Поэтому в разных регионах фактическая ставка может отличаться, а поле калькулятора позволяет задать значение от 2% до 6%.

Доход без вычета обычных расходов

В стандартной модели СНР налог рассчитывается от дохода, а не от бухгалтерской прибыли. Следовательно, аренда, закупки, топливо и другие обычные расходы не вычитаются из выручки так же, как на ОУР.

Социальный налог

Налогоплательщики на СНР по упрощённой декларации освобождены от отдельного социального налога. Поэтому калькулятор не добавляет его к 4% налогу.

Кто может применять упрощённую декларацию

Одной ставки 4% недостаточно: предприниматель должен соответствовать условиям специального режима. Поэтому перед расчётом нужно проверить не только размер выручки, но и вид деятельности.

Предельный доход

Лимит составляет до 600 000 МРП за календарный год. При МРП 4 325 ₸ это 2 595 000 000 ₸.

Количество работников

Для нового режима с 2026 года отдельного ограничения по численности работников не установлено. Однако наличие сотрудников создаёт дополнительные зарплатные налоги и социальные платежи, которые этот калькулятор за работников не считает.

Вид деятельности

Для применения режима действует перечень ограничений по видам деятельности. Следовательно, соответствие лимиту дохода ещё не гарантирует право на СНР.

Налоговый период и форма 910.00

Для упрощённой декларации налоговый период — полугодие. Поэтому переключатели «месяц» и «квартал» в калькуляторе нужны для промежуточной оценки нагрузки, но не меняют официальный налоговый период СНР.

Первое полугодие

Форма 910.00 представляется по итогам января–июня. Обычно срок приходится на 15 августа, а уплата исчисленного налога — на 25 августа.

Второе полугодие

Отчётность за июль–декабрь представляется в следующем году. Поэтому расчёт за один месяц удобен для планирования, но официальная декларация объединяет весь полугодовой период.

Социальные платежи

ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС имеют помесячную логику. Именно поэтому калькулятор отдельно спрашивает количество месяцев фактической деятельности.

ОПВ индивидуального предпринимателя

Обязательные пенсионные взносы формируют пенсионные накопления предпринимателя. Для обычного ИП ставка составляет 10% от дохода, принимаемого для исчисления ОПВ.

Минимальная база

При применении минимальной базы 1 МЗП в 2026 году расчёт составляет 85 000 × 10% = 8 500 ₸ в месяц.

Максимальная база

Предел составляет 50 МЗП, то есть 4 250 000 ₸ в месяц. Следовательно, максимальный ОПВ при такой базе составляет 425 000 ₸.

Почему база вводится отдельно

Доход для пенсионных взносов и налоговая выручка — разные расчётные показатели. Поэтому калькулятор не приравнивает автоматически всю выручку за полугодие к месячной базе ОПВ.

ОПВР за ИП в 2026 году

Ставка обязательных пенсионных взносов работодателя в 2026 году составляет 3,5%. Для предпринимателей обязанность зависит от норм Социального кодекса и статуса конкретного плательщика.

База ОПВР

Для стандартной модели применяется доход в пределах от 1 до 50 МЗП. Например, с минимальной базы 85 000 ₸ сумма составляет 2 975 ₸ в месяц.

ОПВР и ОПВ — разные платежи

ОПВ составляют 10%, а ОПВР в 2026 году — 3,5%. Поэтому их нельзя объединять в одну ставку 13,5% без отдельного отражения.

Освобождения

ОПВР уплачиваются не за всех лиц: законодательство содержит категории, на которые обязанность не распространяется. Следовательно, отключать этот платёж нужно только после проверки основания.

Социальные отчисления ИП

Социальные отчисления перечисляются в ГФСС и участвуют в системе обязательного социального страхования. С 2025 года ставка составляет 5% и сохраняется в 2026 году.

Минимальная база

При базе 1 МЗП минимальный ориентир составляет 85 000 × 5% = 4 250 ₸ за месяц деятельности.

Максимальная база

Для социальных отчислений действует предел 7 МЗП, или 595 000 ₸. Поэтому максимальная сумма по ставке 5% составляет 29 750 ₸ в месяц.

Почему лимит отличается от ОПВ

Для ОПВ предельная база — 50 МЗП, а для СО — 7 МЗП. Именно поэтому один и тот же заявленный доход может давать разные предельные суммы по двум платежам.

ВОСМС индивидуального предпринимателя

Для ИП, владельцев крестьянских хозяйств и лиц частной практики взнос ОСМС рассчитывается не от фактической выручки, а от установленной фиксированной базы.

Доход выше или ниже МЗП

Стандартная сумма 5 950 ₸ не меняется вслед за фактической выручкой месяца. Поэтому калькулятор содержит отдельное поле ВОСМС.

Освобождение

Отдельные категории освобождены от самостоятельной уплаты взносов. Однако наличие другого источника дохода или просто отсутствие выручки не следует автоматически считать освобождением.

Минимальные социальные платежи ИП в 2026 году

Если предприниматель использует минимальную базу 1 МЗП и обязан платить все четыре социальных платежа, можно оценить минимальную месячную нагрузку.

Это не универсальная сумма для каждого ИП. Например, право на освобождение от отдельного платежа или отсутствие дохода в конкретном месяце может изменить обязательства.

Что делать, если в месяце не было дохода

Нулевая выручка не означает, что все платежи автоматически становятся нулевыми. Поэтому нужно рассматривать каждый вид социального платежа отдельно.

ОПВ, ОПВР и СО

Для ИП правила предусматривают связь с полученным доходом и возможность отсутствия отдельных платежей за месяцы без дохода в предусмотренных случаях. Однако калькулятор объединяет их одной галочкой, поэтому это упрощённая модель.

ВОСМС

Для действующего ИП взнос обычно имеет фиксированный характер — 5 950 ₸ в месяц, если нет законного основания для освобождения.

Почему нельзя просто поставить «не начислять всё»

Основания освобождения у ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС различаются. Следовательно, перед использованием общей галочки нужно проверить каждый платёж отдельно.

Общеустановленный порядок для ИП

На ОУР налог считается не с общей выручки, а с облагаемого предпринимательского дохода после предусмотренных вычетов и корректировок. Поэтому такой режим намного сложнее автоматизировать одной формулой.

Базовая логика

Калькулятор использует упрощённую оценку: доход минус введённые подтверждённые расходы. После этого положительная разница облагается по ставке 10%.

Прогрессивный ИПН для ИП

С 2026 года для ИП на ОУР действует отдельный высокий порог — 230 000 МРП облагаемого дохода за год. При МРП 4 325 ₸ это 994 750 000 ₸. До порога применяется 10%, а с превышения — 15%.

Почему режим в форме помечен как предварительный

Фактический облагаемый доход зависит от налогового учёта, допустимых вычетов, корректировок и других норм. Поэтому одного поля «расходы» недостаточно для полноценной декларации.

Социальный налог на ОУР

В 2026 году социальный налог отделён от социальных отчислений. Для ИП на общеустановленном порядке предусмотрена отдельная обязанность по социальному налогу.

ИП за себя

Для стандартной модели ОУР установлен социальный налог в размере 2 МРП за себя. При МРП 4 325 ₸ это 8 650 ₸ за соответствующий расчётный период, установленный налоговыми правилами.

Почему его нет в текущем результате

Исходный JavaScript калькулятора не добавляет социальный налог в режиме ОУР. Следовательно, итоговая строка «Всего налогов и социальных платежей» для ОУР может быть занижена.

Упрощённая декларация

На СНР по упрощённой декларации отдельный социальный налог не уплачивается, поэтому эта проблема относится именно к общеустановленному режиму.

СНР или ОУР: чем отличаются расчёты

Как выбрать базу для социальных платежей

Поле «Доход для соцплатежей в месяц» не означает зарплату наёмного работника. Это расчётная база самого предпринимателя в пределах, предусмотренных для конкретного платежа.

Минимум 1 МЗП

Для стандартного активного месяца минимальный ориентир равен 85 000 ₸, если обязанность по соответствующему платежу возникает.

Максимум зависит от платежа

ОПВ и ОПВР ограничены 50 МЗП, а социальные отчисления — 7 МЗП. Поэтому калькулятор отдельно ограничивает СО, даже если в поле указана более высокая база.

База не должна быть произвольной

Она должна соответствовать действующим правилам и фактически полученному доходу. Следовательно, минимальную сумму нельзя выбирать только ради снижения платежей без проверки требований Социального кодекса.

Если у ИП есть сотрудники

Текущий калькулятор считает только предпринимательский налог и платежи ИП за себя. Поэтому наличие сотрудников создаёт дополнительную нагрузку, которая в результате не отображается.

Удержания из дохода работника

Работодатель рассчитывает ИПН, ОПВ и ВОСМС по каждому сотруднику с учётом его заработка и налоговых вычетов.

Платежи работодателя

Кроме того, возникают ОПВР, социальные отчисления и отчисления ОСМС, а на ОУР также учитывается социальный налог по правилам режима.

Отдельный расчёт

Для net/gross и зарплатных удержаний сотрудника используйте калькулятор зарплаты Bank.kz. Эта страница оставляет основной интент за налогами самого ИП.

НДС и налоги ИП — не одно и то же

ИПН по режиму и НДС являются разными налогами. Поэтому отсутствие НДС в текущем результате не означает, что у предпринимателя никогда не возникает обязанность по нему.

НДС на ОУР

При достижении установленного оборота либо добровольной постановке на учёт предприниматель может стать плательщиком НДС. С 2026 года основная ставка НДС составляет 16%.

Упрощённая декларация

Правила СНР и взаимодействие с НДС нужно проверять отдельно по действующему Налоговому кодексу и виду операций. Поэтому калькулятор не добавляет НДС к проценту упрощённого режима.

Профильный расчёт

Для выделения или начисления налога используйте калькулятор НДС Bank.kz.

Пример для ИП на упрощённой декларации

Допустим, за полугодие предприниматель получил 3 000 000 ₸ дохода, ставка в регионе — 4%, деятельность велась все шесть месяцев, а для социальных платежей выбрана минимальная база 85 000 ₸.

ИПН по СНР

3 000 000 × 4% = 120 000 ₸.

Социальные платежи

При наличии всех стандартных обязанностей минимальная сумма за один месяц составляет ориентировочно 21 675 ₸. За шесть месяцев — 130 050 ₸.

Общая предварительная нагрузка

120 000 + 130 050 = 250 050 ₸. Однако итог изменится при другой базе, региональной ставке или наличии освобождения.

Пример для ИП на ОУР

Допустим, доход за рассматриваемый период составляет 3 000 000 ₸, а подтверждённые расходы — 1 200 000 ₸. Калькулятор определит предварительную разницу 1 800 000 ₸.

Ориентировочный ИПН

При ставке 10% калькулятор покажет 180 000 ₸. Для такого уровня дохода повышенная ставка 15% не возникает.

Социальные платежи

Они рассчитываются отдельно от предпринимательского ИПН по выбранной месячной базе.

Что останется за пределами формы

В частности, текущий код не добавляет социальный налог по ОУР и не моделирует полноценные налоговые вычеты. Поэтому результат нужно воспринимать как сценарий, а не как готовую декларацию.

Сроки социальных платежей

Социальные платежи ИП имеют ежемесячный характер. Поэтому их нельзя откладывать до момента сдачи полугодовой формы 910.00 только потому, что основной налог по СНР рассчитывается за полугодие.

ОПВ и ОПВР

Для применимых случаев перечисление производится не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

СО и ВОСМС

Эти платежи также следует контролировать помесячно. Следовательно, в расчёте важно правильно указать количество активных месяцев.

Проверка задолженности

Фактическое состояние лицевого счёта лучше сверять в Кабинете налогоплательщика и государственных сервисах перед оплатой.

Какие данные нужны перед расчётом

Чем точнее исходные параметры, тем полезнее результат. Поэтому перед заполнением формы лучше подготовить данные налогового учёта, а не оценивать выручку приблизительно.

Доход за период

Для СНР укажите доход за выбранный аналитический период. Если рассчитываете официальное полугодие, используйте данные за все соответствующие месяцы.

Расходы для ОУР

Вводите только расходы, которые потенциально относятся к налоговым вычетам и подтверждены документами. Однако калькулятор не проверяет их допустимость.

База социальных платежей

Определите её отдельно за себя с учётом фактического дохода и законодательных пределов.

Освобождения

Перед отключением ВОСМС или других социальных платежей убедитесь, что основание действительно действует в выбранных месяцах.

Основные термины расчёта налогов ИП

Что калькулятор налогов ИП не учитывает

Сервис предназначен для предварительного планирования нагрузки. Поэтому он не заменяет налоговый учёт, форму 910.00 или декларацию ИП на общеустановленном порядке.

Социальный налог на ОУР

Он не включён в JavaScript калькулятора. Следовательно, результат общеустановленного режима может быть ниже фактических обязательств.

Повышенную ставку 15% на ОУР

Код всегда использует 10% от положительной разницы доходов и расходов. При облагаемом годовом доходе свыше 230 000 МРП официальный ИПН требует отдельного расчёта превышения.

Условия допустимости расходов

Форма вычитает введённые расходы арифметически, но не проверяет первичные документы, ограничения и запрещённые вычеты.

Сотрудников

Не рассчитываются зарплатные налоги и социальные платежи за наёмных работников.

Разные основания освобождения

Одна общая галочка отключает ОПВ, ОПВР и СО одновременно, хотя правовые основания по каждому платежу могут различаться.

Связанные калькуляторы Bank.kz

МРП

Для перевода налоговых лимитов и порогов в тенге используйте калькулятор МРП.

Зарплата сотрудников

Если у ИП есть работники, их gross/net и удержания удобнее считать в калькуляторе зарплаты.

НДС

Для операций, в которых возникает НДС, используйте калькулятор НДС. Таким образом текущая страница сохраняет интент налоговой нагрузки самого предпринимателя.