Счёт на оплату для ИП и ТОО: как выставить и заполнить

Счет на оплату содержит сумму, реквизиты получателя и основание платежа. Его используют ИП и ТОО, когда покупателю или заказчику нужно перечислить деньги за товар, работу или услугу.

В статье расскажем, какие данные указывают в счете, как выставить его от ИП или ТОО, как указать НДС, где создать счет на оплату онлайн и требуется ли подпись. Отдельно расскажем об оплате, документах после зачисления денег и частых ошибках.

Что такое счет на оплату

Чем счет на оплату отличается от счета-фактуры

В счете на оплату указывают сумму и реквизиты, по которым покупатель перечисляет деньги. Счет-фактура относится к налоговым документам, и требования к его оформлению устанавливает Налоговый кодекс РК.

Счет на оплату и счет-фактура не заменяют друг друга. Счет передают покупателю для оплаты, а счет-фактуру оформляют в случаях и порядке, предусмотренных налоговым законодательством.

Обязательно ли выставлять счет

Отдельного требования выставлять счет на оплату при каждой сделке законодательство не устанавливает. Единой обязательной формы счета для ИП и ТОО также нет. Необходимость его оформления может следовать из условий договора, заявки, спецификации или принятого у компании порядка документооборота.

При этом счет на оплату сам по себе не всегда является первичным учетным документом. Если документ используется для оформления и подтверждения хозяйственной операции как первичный учетный документ, он должен соответствовать требованиям статьи 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности». Если форма такого документа не установлена законодательством, организацией или ИП она может быть разработана самостоятельно.

При этом требования к счету-фактуре действуют независимо от наличия счета на оплату. Если для конкретной операции Налоговый кодекс предусматривает его выписку, отсутствие счета на оплату не освобождает от этой обязанности.

Какие данные указывают в счете на оплату

Единой утвержденной формы счета на оплату в Казахстане нет. Если счет используется как первичный учетный документ, его реквизиты должны соответствовать требованиям статьи 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности». На практике в бланке указывают следующие сведения:

Раздел	Что указать
Сведения о документе	название «Счет на оплату», номер, дату выставления
Поставщик	название ТОО или наименование ИП, БИН/ИИН, адрес, телефон, e-mail
Покупатель	наименование, БИН/ИИН, адрес и контактные данные
Банковские реквизиты	наименование банка, БИК, ИИК (IBAN), КБе
Товар или услуга	наименование, единица измерения, количество, цена за единицу
Стоимость	сумма без НДС, ставка и сумма НДС либо отметка «Без НДС», итоговая сумма
Основание	номер и дата договора, заявки или другого документа, если они предусмотрены сделкой
Оплата	назначение платежа и срок оплаты, если он установлен

Для ИП в счете указывают ИИН предпринимателя и его ФИО, для ТОО — полное наименование и БИН. Банковские реквизиты должны совпадать с данными действующего бизнес-счета, на который покупатель должен перечислить деньги.

При необходимости в счет добавляют срок оплаты, условия предоплаты или постоплаты, условия поставки, данные грузополучателя и комментарий.

Как выставить счет от ИП или ТОО

Как заполнить данные поставщика и покупателя

В блоке поставщика указывают данные ИП или ТОО — ФИО или наименование, ИИН или БИН. Также можно указать адрес, телефон и электронную почту.

В данных покупателя указывают наименование или ФИО, ИИН/БИН и адрес. Если счет выставляется по договору, добавляют его номер и дату.

Как указать банковские реквизиты

Банковские реквизиты должны соответствовать действующему счету поставщика, на который принимается оплата. Обычно в счет включают:

• наименование банка и БИК;
• ИИК (IBAN) получателя;
• КБе;
• БИН/ИИН получателя;
• валюту платежа.

Как добавить товары или услуги

Каждую позицию указывают отдельной строкой: наименование, единица измерения, количество и цена за единицу. При необходимости добавляют скидку и сведения о НДС.

Как рассчитать итоговую сумму

Базовый расчет: количество × цена за единицу − скидка = стоимость позиции. Если продавец является плательщиком НДС, налог рассчитывают в соответствии с применяемой ставкой и отдельно показывают сумму без НДС, НДС и итоговую стоимость.

Как правильно указать НДС

Счет с НДС

Если ИП или ТОО является плательщиком НДС и реализация облагается по базовой ставке, в счете показывают стоимость без налога, ставку НДС, сумму налога и итоговую сумму к оплате.

Для отдельных лекарственных средств, медицинских изделий и медицинских услуг в 2026 году применяется ставка 5%, если операция соответствует условиям, установленным налоговым законодательством.

Счет без НДС

Если ИП или ТОО не является плательщиком НДС, налог в стоимость не включают. В счете указывают «Без НДС» или аналогичную отметку, чтобы покупатель не воспринимал указанную сумму как стоимость, включающую налог.

В 2026 году обязательная постановка на регистрационный учет по НДС связана с превышением установленного порога оборота; для налогоплательщиков на специальных налоговых режимах предусмотрены отдельные правила. Порог составляет 10 000 МРП, или 43,25 млн тенге в 2026 году. При этом неплательщики НДС в отдельных случаях также обязаны выписывать счет-фактуру — такие случаи установлены статьями 207–209 Налогового кодекса.

Образец заполнения счета на оплату

Для счета на оплату законодательством не установлена единая форма, поэтому ИП и ТОО могут использовать собственный шаблон. В готовом документе должны быть понятны стороны сделки, предмет и стоимость, а также реквизиты для перечисления денег. Если счет используется как первичный учетный документ, применяются требования статьи 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».

Ниже приведен пример счета на оплату для ИП, который оказывает услуги ТОО:

Реквизит	Пример
Документ	Счет на оплату № 25
Дата	3 сентября 2026 года
Поставщик	Наименование ИП
ИИН	Номер ИИН
Покупатель	Наименование ТОО
БИН	Номер БИН
Основание	Договор № 15 от 2 сентября 2026 года
Услуга	Разработка сайта
Количество	1 услуга
Цена	350 000 ₸
НДС	Без НДС
Итого	350 000 ₸
Сумма прописью	Триста пятьдесят тысяч тенге

В нижней части счета указывают банковские реквизиты ИП: банк, БИК, ИИК (IBAN), КБе и валюту счета. При необходимости добавляют срок оплаты и назначение платежа.

Этот образец можно адаптировать для ТОО: вместо ФИО предпринимателя указывают полное наименование юридического лица и БИН. Для нескольких товаров или услуг их оформляют отдельными строками с количеством, ценой и стоимостью каждой позиции.

Где можно выставить счет

Создание счета в Word или Excel

Для одного или нескольких счетов можно использовать собственный шаблон в Word или Excel. В него вносят данные поставщика и покупателя, банковские реквизиты, товары или услуги, стоимость, НДС и итоговую сумму. Готовый счет обычно сохраняют в PDF и отправляют покупателю по электронной почте или в мессенджере.

В Excel можно настроить автоматический расчет стоимости позиций и общей суммы. Перед отправкой счета нужно проверить реквизиты получателя, номер и дату документа, сумму и сведения о НДС.

Выставление счета через интернет-банкинг

В бизнес-кабинете банка счет можно сформировать на основе данных получателя платежа. Обычно для этого выбирают создание нового счета, указывают покупателя, добавляют товары или услуги, цену и количество, после чего проверяют итоговую сумму и отправляют документ клиенту.

Если сервис поддерживает оплату по ссылке или QR-коду, покупатель может перейти к оплате непосредственно из сформированного счета. Перед отправкой нужно проверить ИИН или БИН контрагента, ИИК, БИК, сумму и назначение платежа — ошибка в реквизитах может привести к возврату денег или задержке зачисления.

Бухгалтерские программы и электронный документооборот

Если счетов много, их можно формировать в бухгалтерской программе или системе электронного документооборота. Данные контрагента и номенклатуры при этом подставляются из справочников, а стоимость рассчитывается автоматически. Счет также можно сохранить в электронном виде и связать с другими документами по сделке.

Файл, отправленный по электронной почте или в мессенджере, и электронный документ, удостоверенный ЭЦП, имеют разный юридический статус.

Нужно ли подписывать счет и ставить печать

Если счет на оплату является обычным коммерческим документом, отдельного требования ставить на нем печать не нужно. Если же счет используется как первичный учетный документ, он должен содержать подписи ответственных лиц.

Печать для такого счета не обязательна. Электронный первичный документ может использоваться в электронном виде; порядок применения электронной подписи зависит от используемой системы документооборота.

Как отправить и оплатить счет

Готовый счет можно направить покупателю по электронной почте, через мессенджер или систему электронного документооборота. Покупатель перечисляет указанную сумму по банковским реквизитам, указанным в счете, через интернет-банкинг или оформляет платежное поручение.

Перед оплатой покупателю стоит проверить:

• ИИН или БИН получателя;
• ИИК (IBAN) и БИК;
• сумму и валюту платежа;
• назначение платежа;
• номер и дату счета, если они указаны в назначении.

Что делать после оплаты счета

После поступления денег поставщик проверяет зачисление по банковской выписке и сопоставляет платеж со счетом. Полученную оплату отражают в учете.

Оплаченный счет сам по себе не подтверждает выполнение работ, оказание услуг или передачу товара. Если для операции требуется акт, накладная или другой первичный документ, его оформляют отдельно.

Частые ошибки при заполнении счета

Наиболее частые ошибки связаны с реквизитами, суммой, НДС и условиями сделки.

Ошибка	Что проверить
Неправильный ИИН или БИН	Сверить идентификационные данные покупателя и поставщика
Ошибка в ИИК или БИК	Проверить банковские реквизиты действующего счета получателя
Указан закрытый или чужой счет	Убедиться, что ИИК принадлежит поставщику и используется для приема платежей
Неверная сумма	Пересчитать количество, цену, скидку и итог
Ошибка в НДС	Проверить ставку, сумму налога и налоговый статус поставщика
Нет номера или даты	Заполнить оба реквизита перед отправкой
Неверное наименование контрагента	Сверить его с договором и регистрационными данными
Неясное назначение платежа	Указать, за что производится оплата, и при необходимости номер договора или счета
Расхождение с договором	Сверить цену, количество и перечень товаров или услуг
Дублирование счета	Проверить, не выставлялся ли такой счет ранее
Цена изменена без согласования	Указать актуальную согласованную стоимость

Если ошибку обнаружили до оплаты, исправьте счет и отправьте покупателю новую версию. Если платеж уже прошел, способ исправления зависит от ошибки. Например, при неверном ИИК может потребоваться возврат денег и повторная оплата по правильным реквизитам.

Для первичных учетных документов порядок исправлений установлен статьей 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности». Исправления в кассовые и банковские первичные документы не допускаются.