Калькулятор земельного налога

Как рассчитать земельный налог

Сначала укажите площадь участка и его назначение по правоустанавливающим документам. Затем выберите базовую ставку для населённого пункта либо введите известную ставку вручную. После этого добавьте долю собственности, период владения и подтверждённую льготу. В результате калькулятор покажет ориентировочный земельный компонент налога.

Что такое земельный налог в Казахстане

Земельный налог связан с владением или предусмотренным законом правом землепользования. Его размер зависит прежде всего от площади, категории земли, места расположения и применимой налоговой ставки.

Налоговая база

Для земельного налога базой является площадь земельного участка или земельной доли. Поэтому кадастровая, оценочная или рыночная стоимость земли в стандартной формуле не подставляется.

Ежегодный характер

Налог относится к календарному налоговому периоду. При этом для физического лица официальный расчёт выполняет орган государственных доходов на основании сведений государственных информационных систем.

По месту нахождения участка

Земельное обязательство связано с конкретным участком. Следовательно, при нескольких участках в разных населённых пунктах ставки и местные корректировки могут различаться.

Земельный налог и налог на имущество физлиц

С 2021 года для физических лиц земельные участки включены в объект налога на имущество, а земельный налог и налог на недвижимость объединены для уплаты. Однако элементы расчёта не стали одинаковыми.

Земельная часть

Она рассчитывается по площади и земельной ставке. Поэтому для неё используется этот калькулятор.

Квартира, дом или другое строение

Налог по самому объекту недвижимости рассчитывается по его налоговой стоимости и прогрессивной шкале. Для этого предназначен калькулятор налога на имущество Bank.kz.

Почему в уведомлении может быть одна сумма

Объединение упростило уплату для физлиц. При этом земельная и имущественная части по-прежнему определяются по собственным правилам, а затем предъявляются в рамках имущественного налога.

Основная формула земельного налога

Площадь

Для земли населённых пунктов ставка обычно задаётся в тенге за квадратный метр. Поэтому 10 соток нужно вводить как 1 000 м².

Доля

Если собственнику принадлежит 1/2 участка, калькулятор использует 50% площади. Таким образом один и тот же участок может создавать отдельное обязательство для каждого владельца.

Ставка

Она зависит от категории и населённого пункта, а затем может корректироваться местным представительным органом.

Как перевести сотки и гектары в квадратные метры

Калькулятор использует квадратные метры. Поэтому перед расчётом важно привести площадь из документов к одной единице измерения.

Сельхозставка за гектар

Для сельскохозяйственных земель ставки могут устанавливаться в расчёте на гектар и зависеть от качества почвы. Поэтому для ручного режима ставку за гектар сначала нужно корректно привести к ставке за 1 м².

Базовые ставки для земель населённых пунктов

Для обычных земель населённых пунктов базовая ставка устанавливается в тенге за квадратный метр. При этом для земли, занятой жилищным фондом и строениями при нём, используется отдельная колонка ставок.

Это именно базовые значения. Поэтому для конкретного участка нужно дополнительно проверить местное решение о повышении или понижении ставки.

Обычная земля и земля под жилищным фондом

В форме предусмотрены две ставки для населённого пункта. Их нельзя выбирать только по тому признаку, что собственник живёт на участке.

Обычная земля населённого пункта

Используется ставка общей категории, если участок не относится к отдельной специальной категории.

Земля под жилищным фондом и строениями

Для территории, непосредственно занятой жилищным фондом, в таблице предусмотрена пониженная ставка. Например, для Алматы и Астаны базовое значение составляет 0,96 ₸ за м².

Придомовой участок — отдельная категория

Свободную часть участка вокруг жилого дома нельзя автоматически считать всей площадью «под жилищным фондом». Для придомовой земли предусмотрены отдельные ступенчатые ставки.

Как облагается придомовой земельный участок

Придомовой считается часть земли населённого пункта, предназначенная для обслуживания жилого дома и не занятая самим домом и строениями при нём.

Астана, Алматы и города областного значения

До 1 000 м² включительно базовая ставка составляет 0,20 ₸ за м². Площадь сверх 1 000 м² облагается по ставке 6,00 ₸ за м², если местным решением она не снижена.

Остальные населённые пункты

До 5 000 м² включительно применяется 0,20 ₸ за м², а площадь сверх порога — 1,00 ₸ за м², если маслихат не установил предусмотренное снижение.

Ограничение текущей формы

Калькулятор не разделяет придомовую площадь на две ступени. Поэтому для такого участка режим «Под жильём и строениями» может дать неверный результат, особенно при большой площади.

Корректировка ставки местным маслихатом

Базовая ставка из Налогового кодекса может отличаться от фактически применяемой в конкретной зоне. Местные представительные органы вправе повышать или понижать установленные ставки в пределах, предусмотренных кодексом.

Диапазон калькулятора

Поле позволяет указать корректировку от −50% до +50%. Например, повышение на 50% превращает коэффициент 1 в 1,5.

Зонирование

Один город может быть разделён на несколько налоговых зон. Следовательно, одинаковые участки в разных районах города могут иметь разные итоговые ставки.

Где взять корректировку

Проверьте действующее решение маслихата для конкретного населённого пункта и налогового периода. Калькулятор не определяет зону по адресу автоматически.

Сельскохозяйственные земли

Для сельхозземель обычная городская ставка за квадратный метр не подходит. Их налогообложение связано с видом угодий, качеством почвы, баллом бонитета и территорией.

Ставка на гектар

Официальная ставка может быть выражена в расчёте на гектар. Поэтому в ручном режиме нужно использовать ставку, соответствующую именно вашему участку.

Баллы бонитета

Качество сельскохозяйственной земли влияет на ставку. Следовательно, одной площади недостаточно для определения налога без сведений земельного кадастра.

Изменение границ населённого пункта

С 2026 года для сельхозземель, вошедших в границы населённого пункта, предусмотрено сохранение ставок сельхозназначения при условии фактического использования в сельскохозяйственных целях.

Неиспользуемая сельхозземля: изменение с 2026 года

С 1 января 2026 года новый Налоговый кодекс изменил повышенный режим для сельскохозяйственных участков, которые не используются по назначению или используются с нарушением земельного законодательства.

Повышение в 2 раза

В актуальных разъяснениях КГД указано увеличение ставки в 2 раза. Поэтому старое значение «40», встречающееся в прежних правилах и в подсказке исходной формы, для налогового периода 2026 года использовать нельзя.

Когда возникает повышение

Специальный порядок связан с официально установленным нарушением. Следовательно, собственник не должен применять повышающий коэффициент самостоятельно без соответствующего основания.

Ограничение калькулятора

Поле «Специальный коэффициент» принимает любое число. Для сценария 2026 года при подтверждённом нарушении ориентиром является коэффициент 2, а не 40.

Доля собственности на земельный участок

При общей долевой собственности налоговая база относится к доле конкретного владельца. Поэтому калькулятор позволяет уменьшить площадь пропорционально проценту собственности.

Половина участка

Если площадь составляет 1 000 м², а доля собственника — 50%, в предварительном расчёте используется 500 м².

Несколько собственников

Каждый владелец отвечает за своё налоговое обязательство в соответствии с правом на землю. При этом официальный расчёт формируется по государственным регистрационным сведениям.

Совместная собственность

Для отдельных форм совместной собственности порядок может отличаться от простой арифметической доли. Поэтому итог нужно сверять с начислением КГД.

Покупка или продажа земли в течение года

Если право собственности или землепользования существовало не весь налоговый период, платить полный год за фактически отсутствовавшее право не требуется.

Фактический период владения

Официальный расчёт строится на регистрационных данных. Поэтому дата возникновения и прекращения права важнее приблизительного количества месяцев.

Что делает калькулятор

Форма умножает годовую сумму на количество месяцев ÷ 12. Это удобно для сценария, но не воспроизводит все правила определения периода по точным датам.

При продаже участка

Земельный налог за период владения не следует путать с ИПН от прироста стоимости при продаже земли. Это отдельный налоговый интент.

Льготы по земельной части налога

Для отдельных физических лиц и видов участков предусмотрены освобождения. Однако льгота зависит не только от статуса человека, но и от назначения конкретного земельного участка.

Лица с инвалидностью

КГД указывает освобождение от земельного налога для лиц с инвалидностью в предусмотренных законом случаях. При этом нужно учитывать назначение и количество участков.

Другие льготные категории

Налоговое законодательство предусматривает льготы для отдельных ветеранов, награждённых лиц, многодетных матерей, родителей детей с инвалидностью и некоторых других категорий.

Почему процент в форме условный

В калькуляторе можно вручную задать льготу от 0 до 100%. Однако закон обычно определяет право по категории лица и виду земли, а не произвольный процент скидки. Поэтому поле предназначено только для моделирования уже подтверждённого освобождения.

Гараж, дача, садоводство и личное подсобное хозяйство

Целевое назначение участка влияет на налоговые правила и возможные льготы. Поэтому одинаковая площадь не означает одинаковый налог для любого земельного объекта.

Дачный и садовый участок

Проверьте назначение в правоустанавливающем документе. Не следует автоматически выбирать ставку земли под жилищным фондом только из-за наличия постройки.

Личное подсобное хозяйство

Для таких земель могут действовать собственные нормы и местные корректировки. Следовательно, в спорной ситуации лучше использовать официальный расчёт КГД.

Гараж

Земля под гаражом и сам гараж являются разными объектами расчёта. Налог на строение относится к имущественному калькулятору, а земельная часть — к текущей странице.

Паркинги, АЗС и специальные виды использования

Для ряда видов земель законодательство предусматривает специальные ставки или отдельные полномочия местных органов. Поэтому обычный пресет населённого пункта подходит не для всех участков.

Автостоянки и паркинги

Для земель, выделенных под автостоянки, местные решения могут устанавливать специальные повышающие параметры.

Автозаправочные станции

АЗС относятся к отдельным видам использования земли, для которых нужно проверять применимую статью и решение маслихата.

Ручной режим

Если участок относится к специальной категории, безопаснее ввести уже подтверждённую ставку вручную, а не использовать обычную городскую ставку.

Как платить земельную часть налога физическому лицу

Для физлиц налог рассчитывает орган государственных доходов. Поэтому самостоятельный калькулятор нужен прежде всего для проверки ожидаемого начисления.

Расчёт за прошлый год

В 2026 году физическое лицо оплачивает имущественное начисление за налоговый период 2025 года. Земельная часть входит в соответствующий расчёт.

Срок уплаты

Уплата производится не позднее 1 октября года, следующего за отчётным налоговым периодом. Следовательно, обязательство за 2025 год нужно исполнить не позднее 1 октября 2026 года.

Где проверить начисление

Используйте сервисы КГД, e-Salyq Azamat, eGov или доступный раздел налогов в банковском приложении.

Земельный налог для бизнеса с 2026 года

Для организаций и предпринимателей, которые самостоятельно исполняют соответствующее земельное обязательство, с 2026 года изменён порядок отчётности.

Расчёты текущих платежей

Новый Налоговый кодекс отменил обязательство представлять отдельный расчёт текущих платежей по земельному налогу.

Годовая декларация

Вместо промежуточной отчётности используется годовая декларация и итоговая уплата. Поэтому калькулятор не следует воспринимать как замену формы налоговой отчётности.

Физлица и бизнес — разные сценарии

Обычному физическому лицу официальный налог рассчитывает государственный орган, тогда как у бизнеса объём самостоятельного налогового учёта значительно шире.

Пример расчёта участка в Алматы

Допустим, участок площадью 1 000 м² относится к обычной земле населённого пункта, весь год принадлежит одному владельцу, а местной корректировки и льготы нет.

Базовая ставка

Для Алматы в таблице используется 28,95 ₸ за 1 м².

Годовая сумма

1 000 × 28,95 = 28 950 ₸.

Если доля 50%

Предварительная база уменьшается до 500 м², поэтому результат составит 14 475 ₸ при тех же остальных условиях.

Почему пример нельзя применять к двору дома автоматически

Если земля является придомовым участком, для неё действует отдельная шкала 0,20 / 6,00 ₸, а не обычные 28,95 ₸.

Пример местной корректировки ставки

Допустим, базовая ставка составляет 10 ₸ за м², а маслихат повысил её для налоговой зоны на 30%.

Итоговая ставка

10 × 1,30 = 13 ₸ за м².

Участок 800 м²

При полной доле и полном годе предварительный налог составит 800 × 13 = 10 400 ₸.

Если участок был во владении полгода

Упрощённая модель калькулятора покажет 10 400 × 6/12 = 5 200 ₸. Однако официальный период определяется по регистрационным сведениям.

Почему сумма КГД может отличаться от калькулятора

Официальный расчёт использует данные государственных систем, а форма видит только введённые пользователем параметры. Поэтому расхождение не всегда означает ошибку налогового органа.

Другая категория земли

Например, участок может быть придомовым, сельскохозяйственным или относиться к специальному виду использования.

Другая налоговая зона

Маслихат может установить корректировку для конкретной территории, которую пользователь не указал.

Площадь по кадастру

Официальная площадь или доля может отличаться от приблизительного значения.

Период права и льгота

Также влияют дата регистрации, прекращение права и подтверждённый льготный статус.

Земельный налог и ИПН при продаже участка

Ежегодный налог за владение землёй не следует смешивать с налогом на имущественный доход при продаже участка.

Земельный компонент

Он связан с правом на участок в течение налогового периода и рассчитывается по земельной ставке.

Продажа дороже установленной базы

При реализации земли может отдельно возникнуть облагаемый имущественный доход по правилам ИПН. Поэтому цена продажи не вводится в калькулятор земельного налога.

Разные налоговые базы

Для ежегодного земельного расчёта нужна площадь. Для налога с прироста стоимости используются уже другие показатели и условия.

Основные термины земельного налога

Что калькулятор земельного налога не учитывает

Сервис предназначен для предварительной проверки. Поэтому сложные или специальные категории земли требуют отдельного подтверждения ставки.

Придомовую ступенчатую шкалу

Форма не разделяет площадь на часть до и сверх 1 000 или 5 000 м². Поэтому для большого придомового участка стандартный режим может быть неточным.

Бал бонитета сельхозземли

Калькулятор не определяет качество почвы и ставку по сельскохозяйственному участку автоматически.

Налоговую зону по адресу

Корректировку маслихата пользователь вводит вручную.

Юридическое право на льготу

Поле льготы — арифметическое. Оно не проверяет категорию владельца и назначение земли.

Точные регистрационные даты

Период владения задаётся целыми месяцами, тогда как официальный расчёт использует государственные сведения о правах.

Связанные калькуляторы Bank.kz

Налог на имущество

Если нужно рассчитать квартиру, дом, дачу, гараж или другое строение по налоговой стоимости, используйте калькулятор налога на имущество.

Пеня

Если срок уже пропущен и нужно оценить начисление за просрочку, используйте калькулятор пени.

Налоги ИП

Для общей налоговой нагрузки предпринимателя предназначен отдельный калькулятор налогов ИП. Таким образом текущая страница сохраняет собственный интент — расчёт земельной базы и ставки.