Рассчитайте налог на земельный участок по площади, назначению, ставке региона, доле и периоду владения.
Как рассчитать земельный налог
Укажите площадь
Налоговая база в Казахстане — площадь участка или земельной доли, а не рыночная стоимость земли.
Выберите ставку
Ставка зависит от назначения земли и населённого пункта. Маслихат может изменить её в пределах 50%.
Проверьте результат
Калькулятор учтёт долю, фактический период владения, льготу и специальный коэффициент.
Формула земельного налога
Налог рассчитывается отдельно по каждому участку. При общей долевой собственности каждый владелец платит пропорционально своей доле.
Базовые ставки на земли населённых пунктов
| Населённый пункт | Обычная земля | Под жилищным фондом |
|---|---|---|
| Алматы | 28,95 ₸/м² | 0,96 ₸/м² |
| Астана | 19,30 ₸/м² | 0,96 ₸/м² |
| Шымкент | 9,17 ₸/м² | 0,58 ₸/м² |
| Большинство областных центров | 5,79–9,65 ₸/м² | 0,58 ₸/м² |
| Посёлки | 0,96 ₸/м² | 0,13 ₸/м² |
| Сёла | 0,48 ₸/м² | 0,09 ₸/м² |
Таблица показывает базовые ставки 2026 года. Для конкретного участка проверьте решение маслихата и зону, потому что итоговая ставка может отличаться.
Какие земли считаются отдельно
Сельскохозяйственные земли
Ставка зависит от вида угодий, качества почвы и территории и обычно задаётся на гектар. Для такого участка используйте ручной режим и официальную ставку.
Придомовой участок
Для придомовой земли могут действовать отдельные ставки и пороги площади. Проверьте назначение и местное решение перед расчётом.
Паркинги, АЗС и казино
Для отдельных видов использования предусмотрены специальные правила. Обычная ставка населённого пункта может не применяться.
Земля с нарушением
Для сельхозземли, не используемой по назначению после предписания, в 2026 году может применяться увеличение ставки в 40 раз.
Когда и как платить
- Проверьте данные участкаПлощадь, долю и целевое назначение можно сверить по документам и сведениям земельного кадастра.
- Уточните начислениеФизическим лицам сумму рассчитывает налоговый орган. Начисление можно проверить в e-Salyq Azamat, eGov и банковском приложении.
- Оплатите по месту участкаНалог перечисляется в бюджет по месту нахождения земли. Для бизнеса с 2026 года изменён порядок отчётности и текущих платежей.
Частые вопросы
Кто платит земельный налог?+
Собственники, постоянные землепользователи и лица с правом первичного безвозмездного временного землепользования. При финансовом лизинге плательщиком выступает лизингополучатель.
Нужна ли кадастровая стоимость участка?+
Нет. Базой земельного налога является площадь участка или земельной доли. Стоимость земли в договоре купли-продажи в формуле не используется.
Почему ставка зависит от города?+
Налоговый кодекс устанавливает разные базовые ставки для категорий населённых пунктов. Дополнительно маслихат корректирует их по схеме зонирования в пределах от −50% до +50%.
Как считать налог при продаже участка?+
Налог определяется за фактический период владения или пользования. В калькуляторе выберите количество месяцев, относящихся к налогоплательщику.
Есть ли льготы для физических лиц?+
Для отдельных категорий и участков предусмотрены освобождения. Их применение зависит от статуса владельца, назначения и количества объектов, поэтому льготу нужно подтвердить в органе государственных доходов.
Почему сумма отличается от начисления КГД?+
Причиной может быть другая категория земли, местная ставка, зона, площадь по кадастру, доля, период владения, льгота или специальный коэффициент.