Что такое лизинг

Лизинг — это аренда техники с возможностью выкупа в конце срока действия договора. Предприниматель может взять у лизинговой компании практически любую технику в аренду, выплачивая ежемесячно платеж, указанный в договоре. 

Когда срок лизинга истечет, технику можно будет выкупить по цене, которая формируется из начальной стоимости за вычетом всех ежемесячных платежей. При этом в эти платежи входит не только стоимость автомобиля, но и оплата лизинговых услуг. 

Если же предпринимателю больше не нужна эта техника, то он может отказаться от выкупа. То есть лизинг дает право выбора, в отличие от кредита, где автомобиль сразу оформляют в собственность, или простой аренды, где возможности выкупить технику нет изначально.

Платежи, которые вносятся за лизинговую технику, можно включить в расходы и вычитать их из доходов при расчете налогов.

В чем отличие лизинга от кредита

По сути лизинг очень похож по своим условиям на обычный кредит. Предприниматель выбирает технику и платит за нее ежемесячно. Но есть и ряд очень важных различий:

Различия лизинга и кредита

Лизинг Кредит
Право собственности Право собственности принадлежит лизинговой компании до момента выкупа техники Техника сразу оформляется в собственность
Транспортный налог Транспортный налог на время действия договора платит лизинговая компания. Это выгодно для предпринимателей, которые берут в лизинг мощные автомобили Транспортный налог сразу оплачивается новым владельцем техники
Ставка В лизинге применяется ставка удорожания, в которую входят услуги лизинговой компании Фиксированная банком ставка
Залог Залог не требуется В большинстве случаев требуется залог или поручительство
Досрочное погашение Невозможно Стандартная практика
Первоначальный взнос Обязательный в 10% Необязательный
График погашения График погашения может зависеть от сезона. Например, за снегоуборочную технику летом можно будет платить меньше График платежей фиксированный
Обслуживание техники Обслуживает технику лизинговая компания Обслуживанием занимается ее собственник

Лизинговые компании при неправильной эксплуатации техники могут накладывать штрафные санкции на арендаторов. 

Кто может оформить лизинг

Лизинг может оформить индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. При этом предметом лизинга может быть не только техника, но и оборудование, автомобили, помещения и даже земельные участки и инвентарь. 

Нельзя оформить в лизинг только ценные бумаги и природные ресурсы.

В ближайшем будущем обсуждается возможность оформления лизинга для физических лиц. Гражданам могут позволить брать в лизинг квартиры, частные дома и автомобили. 

Пока же лизинг доступен только для предпринимателей, которым выгодно пользоваться техникой и оборудованием, не выплачивая сразу всю сумму для выкупа в собственность. 

Лизинг в Казахстане

Какие есть виды лизинга

В Казахстане есть несколько видов лизинга, однако на практике применяются некоторые из них нечасто. Расскажем об особенностях разных видов лизинга

Виды лизинга

Оперативный

Основное отличие оперативного лизинга в том, что его выдают на короткий срок. Таким образом амортизация техники становится меньше 100%, необходимых для полного выкупа. Таким образом, после окончания договора, лизингополучателю возвращают потраченную на выкуп техники сумму, а саму технику передают другому предпринимателю. Этот вид лизинга используется редко, так как невыгоден для обеих сторон.

Финансовый

Самый распространенный вид лизинга, при котором нужную предпринимателю технику покупает лизинговая компания. При этом все претензии по качеству ложатся на плечи производителя. Срок лизинга позволяет полностью покрыть издержки лизингодателя, а предприниматель в конце получает в собственность необходимую ему технику, которой пользовался только он.

Обратный

При обратном лизинге техника, которую выкупил предприниматель, продается обратно лизинговой компании. Но бывший владелец продолжает ей пользоваться, оплачивая ежемесячные платежи. 

Также лизинг подразделяется по способу обслуживания техники.

  • Чистый лизинг

В этом случае все техническое и юридическое обслуживание техники ложится на плечи предпринимателя. И он обязан в конце срока договора вернуть ее в надлежащем состоянии.

  • Полный лизинг

При полном лизинге, компания, которая владеет техникой, берет на себя все обязательства по ее техническому состоянию, по обучению специалистов для ее использования и даже по рекламе услуг, которые будут осуществляться с помощью этой техники.

Как взять технику в лизинг

Каждая лизинговая компания предъявляет свои требования к предпринимателям. Условия лизинга необходимо узнавать в офисе у менеджеров.

Приведем примеры условий, которые предлагают дочерние лизинговые компании банков из нашего рейтинга.

Банк Первоначальный взнос Срок Ставка
Банк ЦентрКредит 25% 37 месяцев От 14,5%
Halyk bank 20% 37 — 60 месяцев От 19,75%
Нурбанк 20% От 37 месяцев От 19,75%

Итоги: у лизинга есть преимущества и недостатки, о которых надо знать

Преимущества лизинга

  • Возможность выкупа в собственность;
  • Свобода от обязательств по уплате налогов;
  • Выбор любой техники под себя;
  • Возможность отказа от выкупа в конце договора;
  • Индивидуальные условия для каждого предпринимателя;
  • Возможность вычесть расходы на лизинг из доходов для расчета налогов.

Недостатки лизинга

  • За ненадлежащее использование техники может быть оформлен штраф;
  • Так как техника в собственности у лизинговой компании, то ее могут изъять при банкротстве владельца.