Бенефициар
Бенефициар — лицо, в пользу которого совершается платеж, передается имущество или возникает иная экономическая выгода. Точное значение термина зависит от ситуации.
В банковском переводе бенефициаром называют получателя денег. При анализе бизнеса чаще используют другое понятие — бенефициарный собственник. Это физическое лицо, которое в конечном итоге владеет компанией, контролирует ее либо в интересах которого компания совершает операции с деньгами или другим имуществом.
Поэтому бенефициар не всегда совпадает с директором, учредителем или формальным владельцем компании. Чтобы установить конечного собственника, иногда необходимо проследить несколько уровней корпоративной структуры.
Кто такой бенефициар простыми словами
Простыми словами, бенефициар — тот, в чью пользу совершается определенное действие.
Например, компания перечисляет поставщику 500 000 тенге за оборудование. В платежной операции поставщик является бенефициаром, поскольку деньги переводятся в его пользу.
Но если нужно выяснить, кто фактически стоит за самим поставщиком, анализируют уже его бенефициарных собственников.
| Контекст | Кто считается бенефициаром |
|---|---|
| Банковский перевод | Получатель денег |
| Компания | Физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует бизнес |
| Договор | Лицо, в пользу которого возникает предусмотренная договором выгода |
| Страхование | Лицо, имеющее право получить страховую выплату в предусмотренных договором случаях |
Что такое фактический конечный бенефициар
В правилах безналичных платежей Казахстана используется также понятие фактического, или конечного, бенефициара.
Это лицо, которое является конечным получателем денег либо стороной, в пользу которой фактически исполняется обязательство.
Такой реквизит имеет значение, когда формальный получатель платежа и лицо, в интересах которого в конечном итоге проводится операция, различаются.
Например, в платежной цепочке могут участвовать посредники, агенты или другие организации. Тогда для корректного определения участников операции может потребоваться указать не только формального бенефициара, но и фактического конечного получателя.
Если обычный бенефициар и фактический конечный бенефициар совпадают, отдельно дублировать эти сведения в предусмотренных правилами случаях не требуется.
Что такое бенефициарный собственник компании
Бенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном итоге связано с компанией через владение, контроль или получение выгоды от совершаемых ею операций.
В Казахстане для целей противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма бенефициарным собственником признается физическое лицо, которое соответствует хотя бы одному из установленных критериев:
- прямо или косвенно владеет более чем 25% долей участия в уставном капитале юридического лица;
- прямо или косвенно владеет более чем 25% соответствующих размещенных акций;
- контролирует компанию другим способом;
- является лицом, в интересах которого компания совершает операции с деньгами или другим имуществом.
Поэтому правило «бенефициар — тот, у кого больше 25% компании» является слишком упрощенным.
Доля владения — только один из способов определения. Человек может быть признан бенефициарным собственником и без такой доли, если он фактически контролирует компанию или организация действует в его интересах.
Бенефициар, учредитель, участник и директор — в чем разница
Эти понятия могут относиться к одному человеку, но юридически означают разное.
| Статус | Что означает |
|---|---|
| Учредитель | Участвовал в создании юридического лица |
| Участник ТОО | Владеет долей участия в товариществе |
| Акционер | Владеет акциями акционерного общества |
| Директор | Осуществляет текущее управление организацией |
| Бенефициарный собственник | Конечное физическое лицо, определяемое по владению, контролю или экономическому интересу |
Например, директор может быть обычным наемным руководителем и вообще не владеть компанией.
Учредитель также не обязательно остается конечным владельцем спустя несколько лет после создания бизнеса. Доли и акции могут быть проданы другим лицам.
Поэтому при проверке актуального бенефициара нельзя ориентироваться только на исторические сведения об учредителях.
Зачем банки устанавливают бенефициарных собственников
При открытии счета или установлении других деловых отношений банку недостаточно знать только название ТОО и его БИН.
Финансовая организация должна понимать, кто в конечном итоге контролирует клиента.
Такая проверка является частью процедур KYC и требований по противодействию отмыванию доходов, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения.
Банк может анализировать:
- структуру собственности;
- учредительные документы;
- реестр держателей акций;
- сведения о прямых и косвенных владельцах;
- способы фактического контроля;
- информацию из Реестра бенефициарных собственников;
- сведения из других доступных источников.
При наличии расхождений банк может запросить дополнительные документы и объяснение структуры владения.
Реестр бенефициарных собственников в Казахстане
В Казахстане действует Реестр бенефициарных собственников юридических лиц.
Это государственная база данных, предназначенная для учета и хранения сведений о конечных владельцах компаний для целей финансового мониторинга.
В Реестре могут учитываться:
- наименование юридического лица;
- БИН;
- организационно-правовая форма;
- юридический адрес;
- сведения о руководителе;
- ФИО бенефициарного собственника;
- гражданство;
- идентификационные данные;
- размер доли собственности.
После изменений 2025 года правила также различают регистрационного и предполагаемого бенефициарного собственника.
Регистрационный бенефициарный собственник — лицо, сведения о котором юридическое лицо указало при государственной регистрации.
Предполагаемый бенефициарный собственник может быть определен уполномоченным органом по результатам анализа информации из различных источников.
Бенефициар и бенефициарный собственник — в чем разница
Это главное различие, которое важно учитывать.
| Бенефициар платежа | Бенефициарный собственник |
|---|---|
| Получает платеж или перевод | В конечном итоге владеет или контролирует организацию либо отвечает другому установленному критерию |
| Может быть физическим или юридическим лицом | Для целей ПОД/ФТ является физическим лицом |
| Определяется в рамках конкретного платежа | Определяется на основе структуры владения, контроля и экономического интереса |
| Например, поставщик, которому переводят деньги | Например, человек, который в конечном итоге контролирует поставщика |
Главное о бенефициаре
Бенефициар — лицо, в пользу которого производится платеж, передается имущество или исполняется другое обязательство. В банковском переводе это получатель денег.
Бенефициарный собственник — более узкое юридическое понятие. В Казахстане для целей финансового мониторинга им является физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет более чем 25% соответствующей доли компании, контролирует ее другим способом либо является лицом, в интересах которого совершаются операции с деньгами или иным имуществом.
Порог 25% не является единственным критерием. Даже при меньшей доле человек может быть признан бенефициарным собственником, если фактически контролирует организацию.
Банки устанавливают конечных владельцев при надлежащей проверке клиентов. Они анализируют структуру собственности, документы компании и сведения из Реестра бенефициарных собственников.
Само юридическое лицо также обязано принимать меры для выявления своих бенефициарных собственников и фиксировать необходимые сведения о них.
Поэтому при работе с термином важно сначала определить контекст: получатель денег в платежном документе и конечный владелец компании могут называться бенефициарами, но юридически это разные роли.
При оценке условий или операций также важно различать Холдинг, Аккредитив, Банковская гарантия и Платежное поручение.