Юридическое лицо

Юридическое лицо — это организация, которая самостоятельно участвует в гражданских отношениях. Она может владеть имуществом, заключать договоры, открывать банковские счета, брать на себя обязательства, выступать кредитором или должником и защищать свои интересы в суде.

Главная особенность юридического лица в том, что организация существует в правовом смысле отдельно от людей, которые ее создали или ею управляют. Например, если несколько человек зарегистрировали ТОО, договор аренды офиса заключает само товарищество, а не каждый его участник лично.

В Казахстане сведения о юридическом лице вносятся в государственные информационные системы. Для идентификации организации используется БИН — бизнес-идентификационный номер.

Основные признаки юридического лица

Статус юридического лица возникает после государственной регистрации в установленном порядке. После этого организация может действовать от собственного имени и самостоятельно приобретать права и обязанности.

Для юридического лица характерны несколько основных признаков:

собственное наименование;
государственная регистрация;
обособленное имущество;
самостоятельный баланс или смета;
возможность заключать договоры от своего имени;
способность иметь права и обязанности;
ответственность по своим обязательствам;
возможность быть истцом и ответчиком в суде.

При этом конкретные права организации зависят от ее организационно-правовой формы, вида деятельности и требований законодательства. Для некоторых направлений дополнительно может потребоваться лицензия или другое разрешение.

Простой пример

Предположим, два предпринимателя решили открыть магазин строительных материалов и зарегистрировали ТОО.

После регистрации появляется отдельная организация. У нее есть собственное наименование и БИН. ТОО может открыть счет в банке, арендовать склад, покупать товары у поставщиков, принимать оплату от клиентов и нанимать работников.

Если компания заключает договор поставки, стороной договора будет ТОО. Учредители при этом остаются отдельными физическими лицами.

Это разделение важно, поскольку права, имущество и обязательства организации не следует автоматически отождествлять с личными правами и обязательствами ее участников.

Какие бывают юридические лица

Юридические лица различаются по организационно-правовой форме и целям деятельности.

Коммерческие организации создаются с извлечением дохода в качестве основной цели. По Гражданскому кодексу Казахстана к формам коммерческих юридических лиц относятся государственные предприятия, хозяйственные товарищества, акционерные общества и производственные кооперативы.

ТОО относится к хозяйственным товариществам и является одной из наиболее известных форм ведения бизнеса в Казахстане.

Некоммерческие организации не ставят получение и распределение чистого дохода между участниками своей основной целью. Они могут создаваться, например, в форме учреждения, общественного или религиозного объединения, фонда, потребительского кооператива и в других предусмотренных законодательством формах.

При этом некоммерческий статус не означает полный запрет на получение дохода. Некоммерческая организация может заниматься предпринимательской деятельностью, если она соответствует ее уставным целям и требованиям законодательства.

Что такое БИН юридического лица

БИН — это бизнес-идентификационный номер, который используется для идентификации организации в государственных информационных системах и при взаимодействии с другими участниками экономических отношений.

БИН состоит из 12 цифр. Он позволяет связать регистрационные и другие сведения с конкретной организацией.

БИН можно встретить:

в банковских реквизитах;
в договорах и счетах;
в налоговой отчетности;
в электронных счетах-фактурах;
при получении государственных услуг;
в государственных информационных системах;
в документах, связанных с деятельностью организации.

По БИН также можно искать сведения о зарегистрированном юридическом лице через государственные сервисы, если соответствующая информация доступна пользователю.

Юридическое лицо, физическое лицо и ИП: в чем разница

Параметр	Юридическое лицо	Физическое лицо	ИП
Что это	Самостоятельная организация	Конкретный человек	Физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность
Отдельная организация	Да	Нет	Нет
Основной идентификатор	БИН	ИИН	Обычно ИИН при личном предпринимательстве, в предусмотренных случаях совместного предпринимательства используется БИН
Кто заключает договор	Организация через уполномоченное лицо	Сам человек	Предприниматель от своего имени
Кто управляет	Органы управления и уполномоченные лица	Сам человек	Сам предприниматель или его представитель

Таким образом, ИП не становится отдельным юридическим лицом. Человек получает статус индивидуального предпринимателя, но продолжает участвовать в отношениях как физическое лицо с соответствующим предпринимательским статусом.

Что такое филиал юридического лица

Филиал — это обособленное подразделение организации, которое находится вне места нахождения юридического лица и выполняет все или часть его функций.

Например, компания, зарегистрированная в Алматы, может открыть филиал в Астане для работы с клиентами в этом регионе.

При этом филиал не становится новым самостоятельным юридическим лицом. Он действует как подразделение организации, которая его создала.

Что банк может проверять у компании

Проверка зависит от вида банковского продукта, особенностей клиента и требований законодательства. Банку могут потребоваться сведения о самой организации, ее руководителях, представителях, структуре собственности и лицах, которые в конечном итоге контролируют компанию.

Например, могут проверяться:

наименование и БИН;
регистрационные сведения;
данные руководителя;
полномочия лица, обращающегося в банк;
сведения об участниках или акционерах;
данные о бенефициарных собственниках;
информация, необходимая для выполнения требований финансового мониторинга.

При обращении за кредитом список проверок обычно расширяется. Банк дополнительно оценивает финансовое положение компании, доходы, долговую нагрузку, движение денег, обеспечение и способность погашать задолженность.

Что важно знать

Юридическое лицо — это не просто зарегистрированный бизнес. Такой статус могут иметь как коммерческие, так и некоммерческие организации.

Организация действует от собственного имени, имеет обособленное имущество и самостоятельно вступает в правовые отношения. Для ее идентификации в Казахстане используется БИН.

При этом юридическое лицо не следует путать с его директором, участниками, филиалами или представительствами. ИП также не является юридическим лицом, поскольку предпринимательскую деятельность в этом случае ведет само физическое лицо.

При взаимодействии с банком организация использует собственные регистрационные данные и юридический адрес. В рамках процедур идентификации финансовая организация также может устанавливать конечного бенефициара, структуру владения и полномочия представителей.

С этим понятием на практике связаны AML, BIC, Микрокредит, Ценная бумага и Эквайринг.